Какие отчеты надо сдавать ип с работниками в 2019 году

Сравнение с другими режимами

Владельцы небольших фирм зачастую стараются сразу перейти на альтернативные режимы учета:

• УСН;
• ЕНВД;
• ЕСНХ.

Сравнение ОСН с другими режимами отчетности

При этом многие забывают, что есть ряд сфер экономической деятельности, занимаясь которыми можно использовать только общую систему налогового учета. В отличие от других систем ОСНО требует заполнения большего количества отчетной документации. Предпринимателю всегда следует точно указывать в первичке свои расходы и доходы, чтобы заплатить все налоги.

Важно! Хотя система общего налогообложения отличается сложной структурой отчетной составляющей, в отличие от других упрощенных режимов, она не ограничивает бизнесмена в экономической деятельности запретами, предусмотренными ГК РФ. Сложность ведения отчетов в ОСНО компенсируется отсутствием ограничений, которые есть в упрощенных системах налогообложения, которые накладываются действующим законодательством на:

Сложность ведения отчетов в ОСНО компенсируется отсутствием ограничений, которые есть в упрощенных системах налогообложения, которые накладываются действующим законодательством на:

• количество наемных работников;
• объемы годового дохода;
• количество видов коммерческой деятельности.

В ряде случаев можно использовать общую систему в комбинации с одним из упрощенных режимов учета расходов и доходов. Систему общего учета организации могут совмещать с режимом ЕНВД, а физические лица с патентом и единым налогом. Такой комбинированный вариант поможет расширить сферу деятельности и увеличить прибыль.

Поскольку развитие предприятия может предполагать различные направления деятельности, в отдельных случаях ОСНО может сочетаться с разнообразными вариантами упрощенных систем. Для организаций можно общую систему совмещать с ЕНВД. Для ИП можно использовать ОСНО в сочетании с патентом, единым налогом.

Использовать систему ОСНО выгодно, если:

• большинство партнеров платят НДС и работают по общей системе налогообложения;
• ведется крупное производство или оптовая торговля;
• превышаются допустимые условия при использовании упрощенной системы;
• ведется торговля импортными товарами;
• налог на прибыль заменен налогом НДФЛ.

В этом случае у предпринимателя уменьшается размер отчислений с полученной прибыли с 20% до 13%. При отсутствии документального подтверждения о расходах, ИП может учитывать их при заполнении НДФЛ в размере до 20% от полученных доходов.

Система позволяет получать налоговые вычеты на имущество, которое задействовано в бизнесе. При отсутствии сотрудников в фирме ИП платит в пенсионный и внебюджетные фонды фиксированные суммы.

ОСНО для ИП

ОСНО – система с высокой нагрузкой по налогам и отчетности. Эта система позволяет вести любую деятельность из разрешенных для ИП и не имеет ограничений по персоналу и уровню дохода. Вам надо обладать знаниями в бухгалтерии или нанять бухгалтера, чтобы осилить всю отчетность и налоги.

Налоги общей системы для ИП

НДС — 0-20%, в зависимости от деятельности и товара. Декларации сдаются ежеквартально до 25 числа.

Налог на прибыль 13% — НДФЛ. За основу расчета берется доход. Обязательно надо платить квартальные авансовые платежи, сумму которых вам рассчитает ФНС после сдачи 4-НДФЛ. Сдаете 4-НДФЛ один раз, не позднее 5 дней после получения первой прибыли.

Налог на доходы исчисляется от формуле: НДФЛ = (ПД — ПВ — НВ — АП) х 13%, где

ПД — полученный доход

ПВ — профессиональный вычет. ИП имеет право вычесть из дохода все документально подтвержденные расходы, которые связаны с деятельностью: покупка расходных материалов, товаров, т.д. Если такой возможности нет, то ИП может уменьшить доходы только на 20%.

НВ — налоговые вычеты. ИП может учитывать все предусмотренные законом вычеты: имущественные, социальныу, налоговые, стандартные, т.д

АП — авансовые платежи. Из суммы годового налога на доходы вычитаются также авансы, которые ИП делал в течение отчетного года.

Налог на имущество. Ставка от 0 до 2% зависит от категории имущества и рассчитывается ФНС. Имущественный налог надо оплачивать до 1 декабря следующего года. Декларации по данному налогу не подаются.

Социальные взносы за себя. Ставка по взносам за себя для ИП утверждается ежегодно правительством РФ. Эти взносы надо платить даже не имея дохода.

Платежи за работников. Если у вас есть работники, вы должны платить за них на ОПС и ОМС, а также 0,2 — 8,5% на травматизм, т.е. страхование от несчастных случаев на работе. Ставка на травматизм устанавливается ФСС и, зависит она от основного вида вашей деятельности.

За работников вы также платите подоходный налог 13%, который удерживаете из их зарплаты.

Отчетность ИП на ОСНО

Вы, как ИП, освобождаетесь от ведения бухгалтерского учета, но книгу учета доходов и расходов — КУДиР— вести должны по утвержденной форме. Книга подлежит прошивке и регистрации в ФНС и облегчит вам подготовку обязательной отчетности.

Сдаете обязательно:

1. декларацию по НДС ежеквартально до 25 числа
2. форму 3-НДФЛ по налогу на прибыль ежегодно до 30 апреля
3. 4-НДФЛ сдаете один раз, но не позднее 5 дней с даты получения первой прибыли. На основании этой отчетности ФНС сделает расчет платежей по налогу на прибыль, которые вы должны платить раз в квартал.

Если у вас есть работники, то к вышеуказанным декларациям добавляйте:

1. Отчеты в ПФР:
   • СЗВ-стаж — ежегодно до 1 марта
   • СЗВ-М — до 15 числа каждого месяца
2. Декларации в ФСС:
   • 4-ФСС — каждый квартал не позднее 20 числа на бумажном носителе и до 25 — при электронном документообороте
   • подтверждение главного вида деятельности — раз в год до 15 апреля
3. Отчеты в налоговую:
   • среднесписочная численность работников — раз в год до 20 января
   • 6-НДФЛ — раз в квартал до конца следующего месяца
   • 2-НДФЛ — раз в год до 1 апреля
   • расчет по страховым взносам — раз в квартал, не позднее 30 числа

Способы перехода на ОСНО

1. По умолчанию. Если вы только зарегистрировали ИП и не изъявили желание работать на УСН, то автоматически будете поставлены на учет по основной системе. Никаких извещений подавать не надо.
2. После УСН и ЕСХН перейти на ОСНО можно только с нового отчетного года. Для этого до 15 января подаете уведомление в ФНС об отказе от УСН или ЕСХН.
3. После ЕНВД и ПСН перейти на ОСНО можно один раз с нового года. Уведомление об отказе от ЕНВД или ПСН подаете до 5 января.
4. Переход на ОСНО осуществляется автоматически, после того как вы утратите право работать по упрощенному режиму.

Сэкономьте деньги и время. Откройте ИП самостоятельно.

Не надо платить. Не надо обращаться к специалистам. С помощью нашего сервиса вы быстро и без ошибок оформите полный пакет документов для открытия ИП. Заполните форму, следуя подсказкам — все остальное сервис сделает автоматически.

Получить документы

Получить документы

ÐÑÑеÑноÑÑÑ ÐÐ-ÑабоÑодаÑелей

ÐÐ»Ñ Ð¿ÑедпÑинимаÑелей на лÑбом налоговом Ñежиме, вклÑÑÐ°Ñ ÐРна УСÐ, без ÑабоÑников оÑÑеÑноÑÑÑ Ð² 2020 г. ÑÑÑеÑÑвенно менÑÑе, Ñем Ð´Ð»Ñ ÐÐ-ÑабоÑодаÑелей. ÐÑи налиÑии пеÑÑонала пÑедпÑинимаÑÐµÐ»Ñ Ð¾ÑÑиÑÑваеÑÑÑ Ð¿Ð¾ ÐÐФРи ÑÑÑаÑовÑм взноÑам, иÑÑиÑленнÑм и ÑплаÑеннÑм за ÑабоÑников.

ÐÐ»Ñ ÑабоÑодаÑелей Ñ 01.01.2020 вводÑÑ Ð½Ð¾Ð²ÑÑ ÑоÑÐ¼Ñ Ð¡ÐÐ-ТÐ. ÐодаеÑÑÑ Ð¾Ð½Ð° в ÐФР пÑи налиÑии в оÑÑеÑном меÑÑÑе кадÑовÑÑ Ð¸Ð·Ð¼ÐµÐ½ÐµÐ½Ð¸Ð¹. СвÑзано введение нового оÑÑеÑа Ñ Ð¿ÐµÑеÑодом на ÑлекÑÑоннÑе ÑÑÑдовÑе книжки.

ÐÐ»Ñ ÑдобÑÑва Ñведем вÑÑ Ð¾ÑновнÑÑ Ð¾ÑÑеÑноÑÑÑ ÐРв 2020 Ð³Ð¾Ð´Ñ Ð² ÑаблиÑÑ.

Формы годовой бухгалтерской отчетности

 Бухгалтерский баланс (форма№1);

 Отчета о финансовых результатах предприятия (форма
отчетности №2);

 Отчета об изменениях капитала (форма №3);

 Отчета о движении денежных средств (форма отчетности №4);

 Приложение к бухбалансу (форма отчетности №5) и
аудиторское заключение (обязательно только для тех. Кто обязан проводить
ежегодные аудиторские проверки).

 Для субъектов малого предпринимательства разработаны свои
бухгалтерские формы сдачи:

Упрощенный Бухгалтерский баланс (форма№1);

Упрощенный отчета о финансовой деятельности предприятия
(форма отчетности №2).

Стоимость составления отчетности  Нулевая отчетность на УСН — 3 500 руб.  Нулевая отчетность на ОСНО — 4 000 руб.  Отчетность на УСН от 4 000 руб.  Отчетность на ОСНО от 5 000 руб.

Требования к составлению годовой бухгалтерской отчетности

 Основным требованием является достоверность данных,
т.е. показатели должны быть настолько достоверны, что любой пользователь отчетности (будь то
внешний или внутренний) должен не усомниться в показателях хозяйственной
деятельности предприятия.

 Требование своевременности данных тоже влияет на качество
составленной годовой отчетности, данные должны быть отражены именно в том
отчетном периоде, в котором они произошли.

 Также все показатели должны быть сопоставимы, т.е. должна
быть взаимоувязка данных форм с учетными регистрами и декларациями. 

 Принцип полноты указывает на то, что все данные отчетности
должны быть отражены в полном виде, в том случае если полнота отсутствует, то
данный факт должен быть отражен в пояснительной записке.

Дополнительные отчеты по упрощенке для отдельных категорий ИП

В ряде случаев действующее законодательство предусматривает для ИП на упрощенке необходимость оформления и подачи дополнительных отчетов. Для каждого из них установлены требования по содержанию и срокам предоставления.

1-ИП

Документ представляет собой одну из форм статистической отчетности. Обязанность отчитываться перед органами статистики по месту регистрации возникает в том случае, если ИП включается в выборку Росстата. Информация об этом размещается на официальном сайте ведомства. Она в обязательном порядке дублируется отправлением соответствующего уведомления непосредственно хозяйствующему субъекту.

Отчет по форме 1-ИП содержит основные сведения о финансово-хозяйственной деятельности индивидуального предпринимателя. Требования к его заполнению регламентируются Приказом №419, подписанным руководителем Росстата 22 июля 2018 года.

Документ оформляется и подается в органы статистики по итогам года. Срок сдачи – 2 марта года, наступившего за отчетным.

Декларации по косвенным налогам

Необходимость оформлять и предоставлять в ИФНС отчет по косвенным налогам возникает, если ИП занимается ввозом в Россию товаров с территории государств, входящих в ЕАЭС. К ним относятся следующие страны: Казахстан, Беларусь, Киргизия и Армения.

Отчет необходимо подавать ежемесячно. Срок сдачи документа – до 20 числа месяца, который наступает за месяцем ввоза импортных товаров.

Декларация по НДС

Обязанность оформления и сдачи декларации по этому налогу возникает в том случае, если ИП ошибочно выделил НДС в счете-фактуре или выступил в статусе налогового агента. В качестве примеров подобных случаев можно привести покупку макулатуры или металлолома у плательщика НДС, а также приобретение или аренда земельного участка непосредственно у государственных, региональных или муниципальных органов управления.

Периодичность предоставления декларации в случае необходимости – ежеквартально. Срок сдачи – не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

Декларация по водному налогу

Основанием для оформления и подачи декларации по водному налогу выступают требования законодательства в этой сфере. Наиболее часто речь в подобной ситуации идет об использовании водных ресурсов озера или реки для ведения коммерческой деятельности ИП, например, для орошения сельскохозяйственных угодий.

При наличии оснований отчет требуется сдавать каждый квартал. Срок подачи документа – до 20 числа месяца, наступившего за отчетным кварталом.

ÐÑÑеÑноÑÑÑ ÐРбез ÑабоÑников

ÐÑедпÑинимаÑели, не имеÑÑие ÑоÑÑÑдников, оÑÑиÑÑваÑÑÑÑ Ð¿Ð¾ ÑезÑлÑÑаÑам Ñвоей деÑÑелÑноÑÑи в завиÑимоÑÑи Ð¾Ñ Ð¿ÑименÑемой ÑиÑÑÐµÐ¼Ñ Ð½Ð°Ð»Ð¾Ð³Ð¾Ð¾Ð±Ð»Ð¾Ð¶ÐµÐ½Ð¸Ñ.

ÐРна ÐСÐÐ

ÐÑедпÑинимаÑелÑ, пÑименÑÑÑий обÑÑÑ ÑиÑÑÐµÐ¼Ñ Ð½Ð°Ð»Ð¾Ð³Ð¾Ð¾Ð±Ð»Ð¾Ð¶ÐµÐ½Ð¸Ñ, ежекваÑÑалÑно ÑÐ´Ð°ÐµÑ Ð´ÐµÐºÐ»Ð°ÑаÑÐ¸Ñ Ð¿Ð¾ ÐÐС, 1 Ñаз в год — деклаÑаÑÐ¸Ñ 3-ÐÐФÐ. ÐеклаÑаÑÐ¸Ñ 4-ÐÐФРо пÑедполагаемом доÑоде ÐÐ Ñ 01.01.2020 г. оÑменили (п. 7 ÑÑ. 1 Ðакона Ð¾Ñ 15.04.2019 â 63-ФÐ).

ÐÑÑеÑноÑÑÑ ÐРна УСÐ

ÐжидаеÑÑÑ Ð¾Ñмена деклаÑаÑий по Ð£Ð¡Ð Ð´Ð»Ñ ÑпÑоÑенÑев Ñ Ð¾Ð±ÑекÑом «доÑодÑ»: еÑли Ð¸Ð·Ð¼ÐµÐ½ÐµÐ½Ð¸Ñ Ð² ÑÑ. 346.23 ÐРРФ пÑимÑÑ, пÑи налиÑии заÑегиÑÑÑиÑованной онлайн-каÑÑÑ Ñакие налогоплаÑелÑÑики ÑдаваÑÑ Ð´ÐµÐºÐ»Ð°ÑаÑÐ¸Ñ Ð½Ðµ бÑдÑÑ. Ðо пока Ñакой попÑавки неÑ, оÑÑеÑноÑÑÑ Ð²Ñе ÐРна УСРв 2020 Ð³Ð¾Ð´Ñ Ð¿ÑедÑÑавлÑÑÑ Ð² пÑежнем поÑÑдке â 1 Ñаз год.

Регионам дано пÑаво вводиÑÑ Ð»ÑгоÑÑ Ð´Ð»Ñ Ð²Ð¿ÐµÑвÑе заÑегиÑÑÑиÑовавÑиÑÑÑ Ð¿ÑедпÑинимаÑелей на УСÐ, занимаÑÑиÑÑÑ Ð±Ð¸Ð·Ð½ÐµÑом в пÑоизводÑÑвенной, наÑÑной или ÑоÑиалÑной ÑÑеÑе (п. 4 ÑÑ. 346.20 ÐРРФ). ÐÑÑеÑноÑÑÑ ÐРна УСРв 2020 г. обÑÐ·Ð°Ð½Ñ ÑдаÑÑ Ð´Ð°Ð¶Ðµ пÑи лÑгоÑной нÑлевой ÑÑавке налога.

ÐÑли пÑедпÑинимаÑÐµÐ»Ñ Ð½Ð° УСР(или ином ÑпеÑÑежиме) вÑÑÑавлÑл в ÑеÑение кваÑÑала ÑÑеÑа-ÑакÑÑÑÑ Ñ Ð²ÑделеннÑм ÐÐС, или иÑполнÑл обÑзанноÑÑи налогового агенÑа, Ñо за пÑоÑедÑий пеÑиод заполнÑеÑÑÑ Ð´ÐµÐºÐ»Ð°ÑаÑÐ¸Ñ Ð¿Ð¾ ÐÐС.

СдаÑа оÑÑеÑноÑÑи ÐРна ÐÐÐÐ

С 2021 года «вмененнÑй» ÑпеÑÑежим заканÑÐ¸Ð²Ð°ÐµÑ Ñвое дейÑÑвие. Ð ÑÑде ÑÑбÑекÑов РФ ÐÐÐÐ Ñже оÑменили. РоÑÑавÑиÑÑÑ ÑÐµÐ³Ð¸Ð¾Ð½Ð°Ñ Ð½Ð°Ð»Ð¾Ð³Ð¾Ð¿Ð»Ð°ÑелÑÑики пÑименÑÑÑ ÐµÐ³Ð¾ поÑледний год. ÐÑодлÑÑÑ Ð´ÐµÐ¹ÑÑвие закона влаÑÑи не планиÑÑÑÑ. Ð ÑеÑение 2020 года плаÑелÑÑики единого «вмененного» налога оÑÑиÑÑваÑÑÑÑ, как и ÑанÑÑе, ежекваÑÑалÑно.

ÐÑÐ»ÐµÐ²Ð°Ñ Ð¾ÑÑеÑноÑÑÑ ÐÐ

ÐеполÑÑение доÑодов, оÑÑÑÑÑÑвие ÑаÑÑодов не ÑвлÑÑÑÑÑ Ð¾Ñнованием Ð´Ð»Ñ Ð½ÐµÐ¿ÑедоÑÑÐ°Ð²Ð»ÐµÐ½Ð¸Ñ Ð¾ÑÑеÑноÑÑи. ÐÑли пÑедпÑинимаÑелÑ, не ведÑÑий деÑÑелÑноÑÑÑ, не ÑнÑлÑÑ Ñ ÑÑеÑа в ÐФÐС â ÑдаÑÑ ÑооÑвеÑÑÑвÑÑÑÑÑ Ð´ÐµÐºÐ»Ð°ÑаÑÐ¸Ñ Ð² налоговÑй оÑган он вÑе Ñавно обÑзан. ШÑÑÐ°Ñ Ð·Ð° неÑданнÑй нÑлевой оÑÑÐµÑ ÑоÑÑÐ°Ð²Ð¸Ñ 1 ÑÑÑ. ÑÑб. (п. 1 ÑÑ. 119 ÐРРФ).

Что будет за нарушение сроков

В зависимости от размера нарушения, может наступать административная или уголовная ответственность:

• Заморозка счетов;
• Штрафы;
• Принудительные или обязательные работы;
• Лишение свободы на срок до 2-х лет.

Размер штрафов также будет увеличиваться при вторичном нарушении. Самые серьезные штрафы и наказания действуют для тех, кто скрывает отчетность или сдает ее с заведомо ложными данными на протяжении долгого периода времени.

Штрафы

Нужно сдавать отчетность вовремя и в правильной форме. Отчетность для ИП имеет гораздо более простую форму, чем у юридических лиц. Но без бухгалтера вести её тяжело, поэтому, существует целый список платных и бесплатных программ. Посылать по почте или выбирать электронную подачу документов предприниматель выбирает сам.

vote

Article Rating

СÑоки ÑдаÑи оÑÑеÑноÑÑи ÐРза 2019 г.

УÑловно, пеÑеÑÐµÐ½Ñ Ð½Ð°Ð»Ð¾Ð³Ð¾Ð² и пÑоÑÐ¸Ñ Ð¿Ð»Ð°Ñежей, ÑплаÑиваемÑÑ ÐÐ, можно ÑазделиÑÑ Ð½Ð° ÑледÑÑÑие гÑÑппÑ:

• ÑплаÑиваемÑе безÑÑловно (ÑÑÑаÑовÑе взноÑÑ Â«Ð·Ð° ÑебÑ»);

• ÑплаÑиваемÑе пÑи налиÑии обÑекÑа Ð¾Ð±Ð»Ð¾Ð¶ÐµÐ½Ð¸Ñ (на ÑÑанÑпоÑÑное ÑÑедÑÑво, Ð·ÐµÐ¼Ð»Ñ Ð¸ Ñ.д.);

• завиÑÑÑие Ð¾Ñ ÑиÑÑÐµÐ¼Ñ Ð½Ð°Ð»Ð¾Ð³Ð¾Ð¾Ð±Ð»Ð¾Ð¶ÐµÐ½Ð¸Ñ (ÐСÐÐ, ÐÐÐÐ, УСРи Ñ.д.);

• добÑоволÑнÑе (добÑоволÑнÑе взноÑÑ Ð² ФСС).

ÐÑи налиÑии наемнÑÑ ÑабоÑников Ñ ÐРпоÑвлÑеÑÑÑ Ð¾Ð±ÑзанноÑÑÑ ÑплаÑиваÑÑ Ð¸ за Ð½Ð¸Ñ ÐÐФРи ÑÑÑаÑовÑе взноÑÑ, Ñ.к. законом на него в ÑÑом ÑлÑÑае возлагаÑÑÑÑ ÑÑнкÑии налогового агенÑа и плаÑелÑÑика ÑÑÑаÑвзноÑов.

Ðо ÐºÐ°Ð¶Ð´Ð¾Ð¼Ñ Ð²Ð¸Ð´Ñ Ð¿Ð»Ð°Ñежей (за иÑклÑÑением ÑÑанÑпоÑÑного и земелÑного налога, налога на имÑÑеÑÑво) к опÑÐµÐ´ÐµÐ»ÐµÐ½Ð½Ð¾Ð¼Ñ ÑÑÐ¾ÐºÑ Ð´Ð¾Ð»Ð¶Ð½Ð° бÑÑÑ Ð¿ÑедоÑÑавлена оÑÑеÑноÑÑÑ Ð¿Ð¾ ÑÑвеÑжденной ÑоÑме. ÐÑли ÐÐ Ð¸Ð¼ÐµÐµÑ Ð½Ð°ÐµÐ¼Ð½ÑÑ ÑабоÑников, колиÑеÑÑво необÑодимÑÑ Ð¾ÑÑеÑов ÑвелиÑиваеÑÑÑ.

ÐÐ ÑледÑÐµÑ Ð²Ð½Ð¸Ð¼Ð°ÑелÑно ÑледиÑÑ Ð·Ð° ÑÑоками ÑдаÑи оÑÑеÑноÑÑи, пÑивÑзаннÑми к ÑиÑленноÑÑи наемнÑÑ ÑабоÑников, Ñ.к. неÑедко Ð¾Ñ ÑÑого завиÑÐ¸Ñ Ð¸ ÑоÑÐ¼Ð°Ñ ÑдаÑи оÑÑеÑа и ÑÑок его пÑедоÑÑавлениÑ.

РаÑÑмоÑÑим, какие оÑÑеÑÑ Ð¸ к ÐºÐ°ÐºÐ¾Ð¼Ñ ÑÑÐ¾ÐºÑ Ð½ÐµÐ¾Ð±Ñодимо ÑдаÑÑ Ð¿ÑедпÑинимаÑелÑм в 2020 г. — ÑÑоки ÑдаÑи оÑÑеÑноÑÑи за 2019 год ÐРУСÐ, ÐÐÐРи пÑоÑим.

СÑоки ÑдаÑи оÑÑеÑноÑÑи ÐÐ: ÑаблиÑа Ð´Ð»Ñ ÑдобÑÑва пÑедпÑинимаÑелей (Ñ ÑÑеÑом пеÑеноÑов в ÑвÑзи Ñ Ð²ÑÑоднÑми):

ÐÑÑеÑ	ÐолÑÑаÑелÑ	ÐÑайний ÑÑок ÑдаÑи	ÐÑо пÑедоÑÑавлÑеÑ
ÐеклаÑаÑÐ¸Ñ Ð¿Ð¾ ÐÐС за 4 кваÑÑал 2019 года	ÐФÐС	27.01.2020 г.	ÐРна ÐСÐÐ; ÐРна ÑпеÑÑежимаÑ, пÑи налиÑии облагаемÑÑ Ð¾Ð¿ÐµÑаÑий и еÑли вÑÑÑавлÑлиÑÑ ÑÑеÑа-ÑакÑÑÑÑ Ñ ÐÐС
ÐеклаÑаÑÐ¸Ñ Ð¿Ð¾ ÐÐÐРза 4 кваÑÑал 2019 года	ÐФÐС	20.01.2020 г. Â	ÐРна ÐÐÐÐ
ÐеклаÑаÑÐ¸Ñ Ð¿Ð¾ УСРза 2019 год	ÐФÐС	30.04.2020 г.	ÐРна УСÐ
ÐеклаÑÑÐ¸Ñ Ð¿Ð¾ ÐСХРза 2019 год	ÐФÐС	31.03.2020 г.	ÐРна ÐСХÐ
Ð¡Ð²ÐµÐ´ÐµÐ½Ð¸Ñ Ð¾ ÑÑеднеÑпиÑоÑной ÑиÑленноÑÑи за 2019 г.	ÐФÐС	20.01.2020 г.	ÐÐ Ñ ÑабоÑниками
ÐÐ´Ð¸Ð½Ð°Ñ ÑпÑоÑÐµÐ½Ð½Ð°Ñ Ð´ÐµÐºÐ»Ð°ÑаÑÐ¸Ñ Ð·Ð° 2019 год	ÐФÐС	20.01.2020 г.	ÐРна лÑбом Ñежиме, еÑли оÑÑÑÑÑÑвовала деÑÑелÑноÑÑÑ Ð¸ обÑекÑÑ Ð¾Ð±Ð»Ð¾Ð¶ÐµÐ½Ð¸Ñ, и не бÑло Ð´Ð²Ð¸Ð¶ÐµÐ½Ð¸Ñ Ð´ÐµÐ½ÐµÐ¶Ð½ÑÑ ÑÑедÑÑв
4-ФСС за 2019 г.	ФСС	  20.01.2020 г. (на бÑмаге);   27.01.2020 г. (ÑлекÑÑонно)	ÐÐ Ñ ÑабоÑниками: пÑи ÑÑедней ÑиÑленноÑÑи не более 25 Ñел.; пÑи ÑÑедней ÑиÑленноÑÑи более 25 Ñел.
СпÑавка Ð´Ð»Ñ Ð¿Ð¾Ð´ÑвеÑÐ¶Ð´ÐµÐ½Ð¸Ñ Ð¾Ñновного вида деÑÑелÑноÑÑи (годоваÑ)	ФСС	15.04.2020 г.	ÐÐ Ñ ÑабоÑниками, еÑли изменилÑÑ Ð¾Ñновной код ÐÐÐЭÐ
Ð¡Ð²ÐµÐ´ÐµÐ½Ð¸Ñ Ð¾ ÑÑеднеÑпиÑоÑной ÑиÑленноÑÑи за 2019 г.	ÐФÐС	20.01.2020 г.	ÐÐ Ñ ÑабоÑниками
РаÑÑÐµÑ Ð¿Ð¾ ÑÑÑаÑовÑм взноÑам за 2019 год	ÐФÐС	30.01.2020 г.	ÐÐ Ñ ÑабоÑниками
Ð¡Ð²ÐµÐ´ÐµÐ½Ð¸Ñ Ð¡ÐÐ-Рза декабÑÑ 2019г.	ÐФÐ	15.01.2020 г.	ÐÐ Ñ ÑабоÑниками
	ÐФÐ	02.03.2020 г.	ÐÐ Ñ ÑабоÑниками
6-ÐÐФРза 2019 год	ÐФÐС	02.03.2020 г.	ÐÐ Ñ ÑоÑÑÑдниками
2-ÐÐÐ¤Ð Ñ Ð¿Ñизнаком 1 и 2 за 2019 год	ÐФÐС	02.03.2020 г.	ÐÐ Ñ ÑоÑÑÑдниками
3-ÐÐФРза 2019 год	ÐФÐС	30.04.2020 г.	ÐРна ÐСÐРпо Ñвоим доÑодам

Ðакие новÑеÑÑва ожидаÑÑ ÐРв 2020 г.

Ð 2020 г. ÑÑÑаÑиваÑÑ ÑÐ¸Ð»Ñ Ð½ÐµÐºÐ¾ÑоÑÑе ноÑмаÑивнÑе акÑÑ, каÑаÑÑиеÑÑ ÑдаÑи оÑÑеÑов ÐÐ. Ð ÑаÑÑноÑÑи, оÑменÑеÑÑÑ ÑдаÑа деклаÑаÑии 4-ÐÐФР(закон â 63-Ð¤Ð Ð¾Ñ 15.04.2019 г.). ТепеÑÑ ÐРна ÐСÐÐ, адвокаÑÑ Ð¸ ноÑаÑиÑÑÑ Ð´Ð¾Ð»Ð¶Ð½Ñ Ð±ÑдÑÑ ÑаÑÑÑиÑÑваÑÑ Ð°Ð²Ð°Ð½ÑÑ Ð¸Ð· ÑакÑиÑеÑкой пÑибÑли ÑамоÑÑоÑÑелÑно.

Также Ñ 2020 г. менÑеÑÑÑ ÑоÑма ÑдаÑи деклаÑаÑии 3-ÐÐФÐ. Уже за пеÑиод 2019 г. нÑжно оÑÑиÑаÑÑÑÑ Ð½Ð° бланке Ñ Ð¸Ð·Ð¼ÐµÐ½ÐµÐ½Ð¸Ñми, ÑÑв. ÐÑиказом ФÐС РФ â ÐÐÐ-7-11/506@ Ð¾Ñ 07.10.2019 г.

СÑоки оÑÑеÑноÑÑи ÐРв 2020 г. изменÑÑÑÑ Ð´Ð»Ñ Ð³Ð¾Ð´Ð¾Ð²Ð¾Ð³Ð¾ РаÑÑеÑа 6-ÐÐФРи ÑпÑавок 2-ÐÐÐ¤Ð Ñ Ð¿Ñизнаком «1» — обе ÑоÑÐ¼Ñ Ð½Ñжно бÑÐ´ÐµÑ ÑдаваÑÑ Ð½Ðµ позднее 1 маÑÑа ÑледÑÑÑего за оÑÑеÑнÑм года. ÐÑиÑем ÑнизилÑÑ Ð´Ð¾ 10 Ñеловек Ð»Ð¸Ð¼Ð¸Ñ ÑиÑленноÑÑи, пÑи коÑоÑом ÑÑи ÑоÑÐ¼Ñ ÑледÑÐµÑ ÑдаваÑÑ ÑолÑко в ÑлекÑÑонном виде.

Ð 2020 г. поÑвиÑÑÑ Ð½Ð¾Ð²Ð°Ñ Ð¾ÑÑеÑÐ½Ð°Ñ ÑоÑма по ÑведениÑм о ÑÑÑдовой деÑÑелÑноÑÑи ÑабоÑников СÐÐ-ТÐ, ÑвÑÐ·Ð°Ð½Ð½Ð°Ñ Ñ Ð²Ð²ÐµÐ´ÐµÐ½Ð¸ÐµÐ¼ ÑлекÑÑоннÑÑ ÑÑÑдовÑÑ ÐºÐ½Ð¸Ð¶ÐµÐº. ÐодаваÑÑ ÐµÐµ ÐÐ Ð´Ð¾Ð»Ð¶Ð½Ñ Ñ Ð¾ÑÑеÑа за ÑнваÑÑ 2020 г. пÑи налиÑии ÑабоÑников по ÑÑÑдовÑм договоÑам и кадÑовÑÑ Ð¸Ð·Ð¼ÐµÐ½ÐµÐ½Ð¸Ð¹ по ним. СÑок ÑдаÑи â 15 ÑиÑло ÑледÑÑÑего за оÑÑеÑнÑм меÑÑÑа (закон â 436-Ð¤Ð Ð¾Ñ 16.12.2019).

ЧÑо каÑаеÑÑÑ Ð½Ð°ÑÑÑение ÑÑока оÑÑеÑноÑÑи ÐРв ÐФР, Ñо в 2020 г. Ð´Ð»Ñ Ð¿ÑедпÑинимаÑелей пÑедÑÑмоÑÑено поÑлабление: Ð´Ð»Ñ ÐРоÑменен админиÑÑÑаÑивнÑй ÑÑÑÐ°Ñ Ð·Ð° неÑвоевÑеменнÑÑ ÑдаÑÑ Ð¿ÐµÑÑониÑиÑиÑованной оÑÑеÑноÑÑи. Ранее наÑÑÑиÑелей (ÐРи должноÑÑнÑÑ Ð»Ð¸Ñ) ÑÑÑаÑовали по ÑÑ.15.33.2 ÐоÐРРФ (на ÑÑÐ¼Ð¼Ñ Ð¾Ñ 300 до 500 ÑÑб.). Ðакон â 444-Ð¤Ð Ð¾Ñ 16.12.2019 г. вÑÑÑпил в ÑÐ¸Ð»Ñ 27.12.2019 г.

Таким обÑазом, в оÑновном ÑÑоки ÑдаÑи оÑÑеÑноÑÑи в 2020 г. оÑÑалиÑÑ Ð¿Ñежними. Ð Ñом ÑиÑле и ÑÑоки ÑдаÑи оÑÑеÑноÑÑи ÐРна УСРза год â деклаÑаÑÐ¸Ñ Ð¿Ð¾ УСРза 2019 г. как и ÑанÑÑе необÑодимо ÑдаÑÑ Ð´Ð¾ 30.04.2020 г. Ðо ÑÐµÐ³Ð¾Ð´Ð½Ñ Ð¾Ð¶Ð¸Ð´Ð°ÐµÑÑÑ, ÑÑо бÑÐ´ÐµÑ Ð¾Ñменена обÑзанноÑÑÑ ÑдаÑи деклаÑаÑии ÑÑбÑекÑами на УСР«доÑодÑ», пÑименÑÑÑими онлайн-каÑÑÑ.

ÐÐ¸Ð´Ñ Ð¾ÑÑеÑов ÐÐ

ÐÑ Ð±ÑÑгалÑеÑÑкой оÑÑеÑноÑÑи пÑедпÑинимаÑели оÑÐ²Ð¾Ð±Ð¾Ð¶Ð´ÐµÐ½Ñ Ð² ÑÐ¸Ð»Ñ ÑÑ. 2 закона о бÑÑÑÑеÑе Ð¾Ñ 06.12.2011 â 402-ФÐ, но ÑолÑко пÑи ÑÑловии Ð²ÐµÐ´ÐµÐ½Ð¸Ñ ÑпеÑиалÑнÑÑ ÑегиÑÑÑов ÑÑеÑа доÑодов и ÑаÑÑодов (ÐУÐиР и Ñ.п.).

ÐÐ°Ð»Ð¾Ð³Ð¾Ð²Ð°Ñ Ð¾ÑÑеÑноÑÑÑ ÐÐ ÑÑловно делиÑÑÑ Ð½Ð° 2 гÑÑппÑ:

• Ð¿Ð¾Ð´Ð°Ð²Ð°ÐµÐ¼Ð°Ñ Ð¿ÑедпÑинимаÑелем «за ÑебÑ»;

• оÑÑеÑÑ ÐÐ-ÑабоÑодаÑелÑ.

СоÑÑав оÑÑеÑноÑÑи ÐРв 2020 г. изменилÑÑ Ð¸ в ÑаÑÑи докÑменÑаÑии по Ð½Ð°ÐµÐ¼Ð½Ð¾Ð¼Ñ Ð¿ÐµÑÑоналÑ, и по деÑÑелÑноÑÑи Ñамого пÑедпÑинимаÑелÑ.

Бухгалтерская (финансовая) отчетность

Предприниматели не обязаны вести бухгалтерский учет. Вместо этого ИП ведут учет доходов и расходов независимо от системы налогообложения. Это подтверждают письма Минфина России от 19 декабря 2013 г. № 07-01-06/55941, от 31 января 2013 г. № 03-11-10/1925, от 23 октября 2012 г. № 03-11-11/324, от 27 августа 2012 г. № 03-11-11/257. Составлять и сдавать бухгалтерскую отчетность не нужно.

Есть случаи, когда вести бухучет предпринимателю все же придется. Например, когда у него есть контролируемые сделки. По таким операциям нужно подавать в ИФНС уведомление, а заполнить его предприниматель должен на основе данных бухучета.

Отраслевая отчетность

Но и это еще не все. Существует так называемая отраслевая отчетность и, соответственно, специализированное ПО для ее формирования. Дело в том, что некоторые виды деятельности предусматривают дополнительную отчетность для контролирующих ведомств. Например, если в форме ООО действует банк, то он направляет отчеты еще и в ЦБ РФ. Форма отчетности для кредитных организаций утверждена Указанием Центробанка № 4927 — У. А если ООО занимается спецоценкой условий труда (СОУТ), то она отправляет отчеты и протоколы в Минтруд и Росаккредитацию.

ООО, работающие по другим направлениям, подлежащим лицензированию, также направляют многочисленные отчеты своим курирующим органам (Минтранс, Минстрой, Министерства образования, здравоохранения и так далее).

Сборы и режимы

Главный фискальный закон нашей страны говорит, что компании могут использовать как общую систему бюджетных платежей, так и специальные, упрощенные налоговые схемы. В их числе:

1. «Упрощенка» (УСН). Популярный режим для молодых компаний.
2. «Вмененка» (ЕНВД). Подходит, если предприятие уже получает стабильный доход «выше среднего» и имеет хорошую клиентуру и пакет контрактов.
3. Сельхозналог (ЕСХН). Аналог УСН для аграриев.

Зачем нужен этот краткий ликбез по налоговой системе? Дело в том, что отчетность и требования к ней зависят от того, какой спецрежим использует организация.

Налоговая отчетная документация показывает доходы и активы, с которых государство получает свою ренту в виде фискальных сборов. Основной документ такой отчетности – декларация. Этот документ применяется на всех схемах с одним «но». На ОСНО отчетные бумаги заполняются и передаются контролерам по каждому из трех фискальных платежей, а на упрощенных схемах ООО сдает ее в единичном экземпляре.

Налоговая отчетная документация показывает доходы и активы, с которых государство получает свою ренту в виде фискальных сборов. Основной документ такой отчетности – декларация.

Виды деклараций

Существует несколько видов деклараций на ОСНО:

Декларации для компании на «упрощенке»:

1. Отчет по налогу на имущество, которое оценено по кадастровой стоимости. Порядок такой же, как и для компаний на ОСНО.

Компании на «вмененке» подают:

1. Отчет по налогу на имущество, оцененное по кадастровой стоимости (см. выше).

Компании на ЕСХН подают:

1. Отчет по налогу на имущество, оцененное по кадастровой стоимости.

Мы расписали перечень основных отчетных фискальных документов, предоставление которых ждет каждое юрлицо в зависимости от выбранного налогового режима. Но, кроме перечисленного, у компании могут появиться дополнительные обязанности.

В законодательстве прописаны налоги и сборы, отчеты по которым возникнут, как только появится объект налогообложения. К таким фискальным сборам относятся транспортный, земельный, недропользовательский и др. Пример: как только компания купит автомобиль, у нее появится обязанность уплаты транспортного налога. А к налогу смело прибавляем составление и сдачу декларации. Поэтому конечный список можно сформировать только в каждом конкретном случае.

Документы, которые нужно представить в налоговую, к сожалению, декларациями не ограничиваются. Кроме них налоговая ждет от компании:

6-НДФЛ представляется в налоговую поквартально, до 30 числа следующего за истекшим периодом месяца. Итоговая бумага должна лежать на столе у инспекторов в срок до 1 апреля следующего года. В этой декларации отражается общая сумма уплаченного налога на доходы физлиц за периоды с начала года. 2-НДФЛ – декларация, которую нужно отправить в ФНС 1 раз в год:

• До 1 марта подаются сведения о тех сотрудниках, удержать налог с которых невозможно. Например, временные работники, получившие за труд менее 4 тысяч рублей.
• До 1 апреля – сведения об основном составе кадров предприятия, с которого налог удерживался.

Важно: декларации по НДФЛ сдаются в бумажном виде, если штат компании меньше 25 человек. В противном случае форма отчета электронная.