Что такое точка безубыточности простыми словами

Что такое точка безубыточности и что она показывает

Такой показатель важен не только для предприятия, но и возможных инвесторов

Ведь они прежде всего смотрят именно на этот показатель, так как важно определить, когда предприятие начнет приносить доход и тем самым скажет о его привлекательности в инвестиционном плане. Так этот показатель в значительной мере влияет на принятии решения о вложении финансовых активов

Точка безубыточности показывает объем продаж продукции при котором прибыль равна себестоимости товара. Прибыль определяется разницей в показателях расходов и доходов от единицы продукции.

Показатель точки безубыточности определяется в денежном значении, и в натуральном. Рассматривая значение данного показателя, можно понять сколько будет необходимо выпустить продукции, оказать услуг или же выполнить заказов для того, чтобы покрыть изначальные затраты и получить нулевую прибыль. Так точка безубыточности в результате отображает как доходы сравниваются с расходами.

При преодолении данной точки компания получает прибыль, а при не достижении ее – получает постоянные расходы.

Показатель Т.Б. компании необходимо для определения финансовой стабильности предприятия. К примеру, если таковой показатель постоянно увеличивается, то это явный сигнал о том, что у фирмы проблемы с получением прибыли. Не стоит забывать и о том, что Т.Б. может меняться по мере расширения производства или товарооборота. В основном при таких показателях она снижается.

Если обобщить, то подсчет такого показателя дает следующие возможности:

• Решить стоит ли инвестировать в этот проект свои деньги, если его окупаемость наступит после выпуска нескольких партий продукции;
• Определить возможные проблемы на предприятии, связанные с постоянным изменением Т.Б.;
• Можно узнать зависимость объема продаж от становления цены продукции. Таким образом можно рассчитать на сколько сократить или увеличить объем продаж в зависимости от изменений цены;
• Рассчитать на какое допустимое значение необходимо снизить прибыль, для того чтобы не оказаться в убытке.

Кроме того, в больших производственных предприятиях данный показатель служит главным критерием для ценообразования на его продукцию. Также этот показатель учитывается и при решении о введении скидок на продукцию.

Т.Б. также обязательно указывается в разрабатываемых бизнес планах об открытии нового производства или же торговой точки.

Безубыток — колл-опцион

Безубыток – точка безубыточности для колл-опциона. Покупая опцион, трейдер знает наибольший объем средств, которые он сможет потерять — это премия $ 60. Для того, чтобы получить доход нужно, чтобы спустя 30 дней (срок опциона), цена акции была больше уроня безубыточности. График изменения убытков/прибыли по прошествии срока опциона для этого примера.

Уровень безубыточности сделки (кроме проскальзывания и комиссий биржи) составляет $ 53.10 на акцию. Трейдер получает при превышении уровня безубыточности прибыль. Так, когда цена акции будет $ 55.00 владелец опциона будет получать $ 1,90 на акцию ($ 55,00 цена акций – $ 53.10 уровень безубыточности ). Трейдер получит всего $ 190 ($ 1,90 х 100 акций / контракта). Когда цена окажется меньше, чем уровень безубыточности, трейдер песет убытки. К примеру, когда необходима на момент закрытия опциона будет $ 52,75, трейдер потеряет $ 0.35 за за акцию ($ 52.75 цена акций – $ 53.10 уровень безубыточности), всего $ 35 (- $ 0,35 х 100 акций / контракт). Торговля на квартальной отчетности при помощи опционов. Значение опционной покупки проявляют при значительных ошибках в прогнозе динамике цен.

Точка безубыточности — опционы

Безубыток на Форекс (Forex) – это уровень, на котором позиция закрыта с нулевым итогом или с прибылью 1-2 пункта. Безубыток дает возможность открывать много позиций, не превышая допустимых рисков.

Финансовый рынок в экономической теории является системой отношений, которая возникает в процессе обмена экономических благ с применением денег в качестве актива-посредника. На финансовом рынке проходит предоставление кредита, мобилизация капитала, осуществление денежных обменных операций и размещение в производстве финансовых средств. А совокупность предложения и спроса на капитал заёмщиков и кредиторов различных стран создает мировой финансовый рынок.

В финансовый рынок включается большое количество специализированных рынков, в первую очередь валютный и фондовый рынки. Фондовый рынок (рынок капиталов):

• рынок акций (рынок акционерного капитала);
• рынок векселей и облигаций (рынок долгового капитала).

Волатильность фондового рынка

Отличают три главных рынка, на которых можно заниматься торговлей: валютный рынок, срочный рынок, фондовый рынок:

• на фондовом рынке торгуют акциями, к примеру на ММВБ (Московская Межбанковская Валютная Биржа, в настоящее время Московская биржа);
• на срочном рынке торгуют опционами и фьючерсами, к примеру, на РТС (Российская Торговая Система, в настоящее время Московская биржа);
• на валютном рынке (Форекс) соответственно торгуют валютой (йены, доллары, евро и так далее).

ММВБ в декабре 2011 года объединилась с РТС в ММВБ-РТС. Объединённая биржа с 1 августа 2012 года названа «Московской биржей» – крупнейшей в России биржей по количеству клиентов и по объёму торгов.

В первый день торгов на новой бирже прошёл технический сбой, ущерб от которого согласно данным газеты «Московский комсомолец», оценивают в 14 миллиардов рублей. Для удобства трейдеров и инвесторов Московская биржа публикует ряд индексов. Главные индексы Московской Биржи являют собой взвешенные, ценовые по рыночной капитализации (free-float) композитные индексы российского фондового рынка, которые включают в себя 50 самых ликвидных акций динамично развивающихся крупных российских эмитентов, у которых виды экономической деятельности относят к главным секторам экономики:

• индекс ММВБ;
• индекс РТС.

Точка безубыточности – что это

Заработать прибыль – означает продать столько продукции, чтобы скомпенсировать все понесенные затраты и после этого еще иметь какой-то «полезный остаток».

Оптимист, планируя прибыль, задаст вопрос: «Сколько требуется продать, чтобы заработать хороший навар?»
Пессимист более осторожно поинтересуется: «Сколько требуется продать, чтобы не завязнуть в долгах и не прогореть?»

Эти вопросы сходятся вместе в одной точке – в попытке определения той величины продаж, меньше которого компания начнет испытывать финансовые потери, а выше которого станет зарабатывать. Этот минимально возможный объем реализации, покрывающий все затраты компании на производство и сбыт товара, не приносящий ни убытков, ни прибыли, называется точкой безубыточности.

Положение точки безубыточности для хозяина бизнеса или инвестора играет важнейшую роль. Ведь необходимо точно знать, когда проект начнет окупаться, и будет ли он окупаться вообще, каков будет уровень риска при вложении денежных средств.

Точкой безубыточности бизнеса называется такой объем продаж, когда прибыль предпринимателя «переваливает» через ноль, и он начинает получать прибыль, то есть доходы наконец-то начинают превышать расходы. Измеряется она в натуральном выражении – штуках, тоннах или литрах, или в денежном – рублях.

Расчет точки безубыточности показывает, сколько необходимо продать продукции или какой выполнить объем работ, чтобы доходы начали покрывать расходы. При переходе через точку безубыточности компания наконец-то начинает получать чистые доходы, а до тех пор, пока она не достигнута – работает в убыток.

Постоянный контроль точки безубыточности важен для расчета финансовой стабильности предприятия. Например, рост ее значения свидетельствует о наличии у компании проблем, мешающих ей получать необходимую прибыль. Кроме того, изменение цен, товарооборота, рост предприятия и множество других факторов не способствуют ее стабильной фиксации.

• Определение точки безубыточности компании дает возможность:
• понять, можно ли вкладывать в этот проект средства, деньги, рассчитав то время и объем продаж, когда доходы превысят расходы.
• определить проблемы в компании, если точка безубыточности начала увеличиваться со временем;
• рассчитать величину требуемого изменения объема продаж при изменении цены товара и наоборот, не понеся при этом убытков;
• определить, насколько возможно в конкурентной борьбе понизить выручку, чтобы не остаться «в минусе»;
• в случае уменьшения значения точки безубыточности определить, что этому помогло и направить усилия на закрепление результата.

Некоторые зарабатывают неплохие деньги на этом бизнесе. Попробуйте и вы открыть кофейню.

«Холодное прозванивание» по телефонным номерам – популярный способ расширения клиентской базы. Как не отпугнуть потенциального клиента и повысить эффективность переговоров, читайте в статье.

Организация мини-гостиницы не потребует больших финансовых вложений. Если ваш город привлекает туристов, открытие хостела несомненно будет давать хороший и стабильный доход.

Как рассчитать точку безубыточности

Как рассчитать точку безубыточности:

1. Определить и рассчитать постоянные расходы предприятия.
2. Определить и рассчитать переменные расходы предприятия из расчета на одну единицу товара.
3. Рассчитать себестоимость единицы товара или услуги.
4. Подставить полученные значения в формулу для расчета точки безубыточности в натуральном выражении.
5. Рассчитать итоговый результат.

Ниже мы подробно рассмотрим формулы, а также порядок расчета точки безубыточности.

Формула точки безубыточности

??
Как уже говорилось выше, есть два способа расчета точки безубыточности — в натуральном и в денежном выражении, соответственно, существует и две формулы для каждого из вариантов. 

Формула точки безубыточности в натуральном выражении:

ТБ = ПеЗ / (ЦП — ПоЗ),

где

• ТБ — точка безубыточности;
• ПеЗ — переменные затраты;
• ЦП — цена продукции (за единицу);
• ПоЗ — постоянные затраты.

Результат покажет, сколько единиц товара должно продать предприятие, чтобы выйти на самоокупаемость.

Формула точки безубыточности в денежном выражении:

ТБ = (ВП х ПоЗ) / (ВП — ПеЗ),

где

• ТБ — точка безубыточности;
• ВП — выручка от продаж;
• ПеЗ — переменные затраты;
• ПоЗ — постоянные затраты.

По результату расчетов можно понять, на какую сумму нужно продать товаров, для того чтобы выйти «в ноль».

Расчет точки безубыточности

Перед тем как начать расчет, нужно разобраться, что такое постоянные и переменные расходы.

??
Постоянные затраты (в формуле выше обозначены как ПоЗ) — это расходы, которые не зависят от объема произведенной продукции и их объем остается статичным на протяжении длительного периода.

Сюда можно отнести:

• Зарплату работников;
• Аренду помещения;
• Амортизацию оборудования;
• Налоги и сборы;
• Рекламу;
• Кредитные платежи и займы.

??
Переменные затраты (в формуле выше обозначены как ПеЗ) — это расходы, которые напрямую зависят от объема произведенной продукции. В зависимости от того, больше или меньше товаров производит предприятие, переменные затраты также будут расти или падать.

К ним относятся следующие:

• Цена сырья для изготовления продукции;
• Плата за электроэнергию и другие ресурсы (например, бензин для логистики);
• Расходные материалы для оборудования;
• Зарплата работников, если введена сдельная оплата труда.

Далее можно приступать непосредственно к расчету точки безубыточности, следуя определенным этапам:

1. Собрать всю необходимую информацию для расчетов, такую как объемы производства, сколько товаров реализуется, расходы на производство и полученная прибыль.
2. Разделить расходы на постоянные и переменные.
3. Рассчитать точку безубыточности и уровень продаж, при которой финансовая безопасность компании сохранится.

Задача всех этих расчетов состоит в определении необходимого объема реализации товаров, при которых есть экономический смысл ведения бизнеса.

Пример расчета точки безубыточности

Приведенные ниже примеры наглядно показывают, как работают формулы для расчета точки безубыточности и как их правильно применять.

Сначала используем формулу для расчета в натуральном выражении. Для этого нужно найти соотношение переменных затрат и разницы цены продукции и постоянных затрат:

ТБ = 10 000 / (500 — 200) = 33,3

Округляем и получаем значение в 34 фитбола.

Теперь посмотрим, на какую сумму необходимо нам продать фитболы, чтобы покрыть все затраты. Для этого подставим значения в данную формулу: ТБ = (ВП х ПоЗ) / (ВП — ПеЗ):

ТБ = (150 000 х 10 000) / (150 000 — 200) = 1 500 000 000 / 149 800 = 10 013

??
Получается, что компании необходимо продать фитболов на сумму в 10 013 рублей, чтобы не выйти в минус.  

Еще один пример расчета точки безубыточности смотрите в видео ниже:

Бинарный опцион

Изначально бинарный опцион являлся экзотичным и не имел обширного вторичного рынка. Поэтому он не мог обычно перепродаваться другому лицу. Чикагская биржа опционов и Американская фондовая биржа в мае 2008 года начали систематически торговать бинарными опционами, а в июне 2008 года стандартизировали данные контракты, что дает им возможность иметь сейчас непрерывную биржевую котировку.

К концу 2013 года в настоящий момент, появилось большое количество брокеров, которые предлагают торговлю бинарными опционами по другой схеме, чем указанные выше биржи.

При оценке точки безубыточности для бинарного опциона следует учитывать постоянную бинарную прибыль (0 или 100).

Валютный рынок является системой устойчивых организационных и экономических отношений, которые возникают при проведении операций по продаже или покупке иностранной валюты, в иностранных валютах платежных документов и операций по передвижению капитала зарубежных инвесторов. Валютный рынок Forex (иногда FX, от англ. FOReign EXchange – «зарубежный обмен») – это рынок межбанковского обмена валюты по свободным ценам (котировку формируют без фиксированных значений или ограничений). Поэтому обычно используют сочетание «рынок Форекс» (англ. Forex market, FX-market). Термин Форекс принимают для обозначения взаимного обмена валюты, а не всей совокупности валютных операций. В англоязычной среде словом Forex называютобычно валютный рынок и торговлю валютой.

В качестве инструментов на нынешнем валютном рынке выделяют такие типы сделок:

• сделки спот – это сделки по продаже и покупке валюты на условиях немедленной поставки банками-контрагентами в срок не позже второго рабочего дня от дня оформления сделки, во время которой фиксируют курс продажи/покупки;
• форвард (контракт) – сделки по купле-продаже валюты, при которой цену (курс покупки-продажи) определяют в момент оформления сделки, а поставка валюты, то есть выполнение обязательств сторонами, предусматривают в будущем;
• фьючерсная сделка – стандартные контракты купли–продажи валют, которыми на бирже торгуют, имеют стандартные сроки выполнения обязательств, самым распространённый — это трёхмесячный фьючерс.

Основное отличие фьючерсного и форвардного контрактов в том, что форвардный контракт являет собой разовую внебиржевую сделку меж покупателем и продавцом, а фьючерсный контракт – повторяющееся предложение, которым на бирже торгуют;

Форекс – фьючерсы – опцион – это финансовый производный инструмент, договор, по которому покупатель опциона пролучает право, однако не обязательство продать или купить конкретное число валюты в будущем по фиксированной цене (цена страйк);

Форекс – опционы – валютный своп – сделка, которая сочетает куплю-продажу двух валют на условиях немедленной поставки с одновременной контрсделкой на конкретный срок с теми же валютами.

Для всех таких инструментов элементом управления риском применяется уровень безубыточности. Процедура оценки уровня безубыточности совпадает, в основном, с аналогичной процедурой на фондовом рынке.

Мы коротко рассмотрели особенности безубыточности, определили её точку и индексы для анализа. Оставляйте свои комментарии или дополнения к материалу

Точка безубыточности

Точка безубыточности (break-evenpoint– BEP) – объем продаж, при котором прибыль предпринимателя равна нулю. Прибыль – это разница между доходами (TR– totalrevenue) и расходами (TC– totalcost). Измеряют её в натуральном или денежном выражении. Она помогает определить, сколько продукции надо продать (выполнить услуг), чтобы покрыть расходы. В точке безубыточности доходы покрывают расходы. При превышении её предприятие получает прибыль, если она не достигнута – предприятие несет убытки.

Бесплатная консультация юриста по телефону

По Москве и области
7 (495) 280-74-29

Санкт-Петербург и область
7 (812) 389-36-23

Федеральный номер
8 (800) 511-43-08

Она представляет собой математическую и графическую оценку взаимосвязи трех основных компонентов:

• С – затраты предприятия.
• Q – количество реализованной продукции (в натуральных единицах).
• Pr – прибыль.

Все расчеты производятся с целью:

• определить физический и стоимостной объем реализации, который позволит не только компенсировать , но и получить желаемую прибыль;
• спрогнозировать какую прибыль удастся получить, если известен объем продаж;
• оценить, как отреагирует прибыль на изменения цены, затрат или количества товара;
• установить оптимальную для данного вида деятельности структуры.

Анализ критического объема производства и продаж

Для любой компании, особенно той, которая только начинает свой путь в бизнесе, важно знать, когда же компания начнет приносить реальный доход. И это несложно узнать – всего лишь рассчитайте точку безубыточности

Анализ критического объема производства и продаж – что это и зачем делать

Точка безубыточности, критический объем продаж или производства – это по сути все одно и то же. Рассчитывая эти показатели, мы узнаем тот объем продаж и производства, при котором предприятие становится прибыльным, точнее – выходить в ноль по прибыли и дальше она будет расти («выходит из убытка»).

Этот показатель определяет, сколько продукции мы должны произвести (или продать услуг/товаров), чтобы выйти из минуса по убыткам. И все просто – при превышении этой точки компания работает в плюс, при нахождении ниже – в минус.

_____________

Интересно?Мы знаем об отчетах для Продаж все:видео, статьи, вебинары…

Подробнее>>

_____________

Для компаний, которые давно на рынке, анализ критического производства и продаж также важен. Если показатель точки безубыточности растет, то нужно разбираться – почему, что на это влияет и как предотвратить. Приятно, когда точка безубыточности растет вместе с компанией – так и должно быть. Но что если компания не расширяется, объемы те же, а точка безубыточности лезет вверх?

Именно поэтому и проводят анализ – сравнивая показатель по периодам.

Анализ критического объема производства и продаж – этапы анализа

Любой анализ состоит из нескольких этапов:

1. Собираем данные по затратам.— Для данного анализа эти данные нужно разделить на постоянные затраты (аренда, маркетинг и реклама, амортизация, заработная плата и т.п.) и переменные (комплектующие, амортизация, сырье и т.п.).

— Данные нужны из разных источников – бухгалтерия, внутренние отчеты, CRM

2. Приводим все данные к единому виду – так анализ будет точным и верным (сокращения должны быть унифицированы и пр.).

3. Рассчитываем показатели по формулам.

4. Составляем единый документ – таблицу, или лучше графики и диаграммы. В данном случае визуализация будет очень полезной – на графике точку безубыточности определить намного легче, чем искать ее в таблице с цифрами.

5. Делаем выводы и предлагаем решения.Критический объем продаж и производства рассчитывается так:Постоянные затраты / коэффициент маржинального дохода

*Коэффициент маржинального дохода = маржинальный доход / выручка

_____________

Анализ критического объема производства и продаж – сложности при анализе

Сложности начинаются уже с самого начала и к ним нужно быть готовыми:

• Необходимо собрать информацию и данные точно и в срок (если собирать данные неделями, то ваш отчет, возможно, и не нужен никому, потому что данные в нем устарели.
• Собрать данные быстро – не всегда получается: то нужного менеджера нет на месте, то у программиста очередь из задач и приходится ждать, чтобы выгрузить данные из общей базы.
• Если данные собраны, то обрабатывать их вручную – рутинный и долгий процесс.
• Сам анализ, расчет по формулам так же требует внимания и кропотливого труда. Любая ошибка в расчетах – и ваш анализ окажется неинформативным и может привести к неправильным решениям.
•  И наконец, создание графиков, которое так поможет при обсуждении результатов анализа, — на самом деле тоже долгая и нудная работа.

Анализ сделок и прибыли (по менеджерам). Сделано в TableauС возможностью интерактивной фильтрации, а также «провалиться» в конкретную точку и узнать подробности.

https://youtube.com/watch?v=V2_7d1cGVhc

И главное – такой анализ нужно делать регулярно. И каждый раз нужно проходить все эти этапы заново.

Анализ критического объема производства и продаж – инструменты для анализа

Крупные торговые компании, которые делают такие анализа регулярно, конечно, стараются атвоматизировать процесс. Какие инструменты можно использовать для облегчения задачи?

1. Excel – самый доступный и популярный инструмент. Около 90% компаний используют именно его. Но – данные приходится вносить и править вручную, да и визуализация у него не очень.

2. Сложные учетные системы – с базами данных, визуализацией. Это серьезный и функциональный инструмент, который значительно облегчает создание отчетов – делает их быстро, информативно и точно. Но – нужно время на внедрение и бюджет на программиста, который будет работать с программой и создавать для вас отчеты.

3. Легкие отчетно-аналитические системы (типа Tableau). Набирают популярность на международных рынках.

Что это такое?• Легко установить на любой компьютер• Легко освоить

• Легко начать делать свои понятные и красивые отчеты