Онлайн-кассы: есть ли разница между бумажным и электронным чеком

Введение в эксплуатацию кассового аппарата

Для того, чтобы фискальные чеки отвечали установленным требованиям, прежде всего нужно правильно зарегистрировать кассовую технику.

В 2016 году законом было установлено обязательное требование о ведении всеми предприятиями онлайн-кассы. Ее наличие значительно облегчило контакт между продавцом и контрольными и надзорными органами, которые стали получать всю необходимую информацию о налоговых агентах через Интернет.

Для регистрации кассового аппарата необходимо подать пакет документов в налоговый орган по месту нахождения компании.

В пакет документов должны входить: договор со сторонней организацией на обслуживание кассы, заявление установленной формы с указанием номера кассы и реквизитов юридического лица, технический паспорт аппарата, договор аренды, если помещение находится не в собственности и др.

Порядок оформления копии кассового чека

Она всего лишь рассматривается как дополнительная гарантия интересов покупателя.

Копия кассового чека состоит из таких реквизитов:

• название документа;
• название организации или ФИО предпринимателя;
• ИНН номер, присвоенный налоговым органом;
• перечень приобретенных товаров;
• количество товаров для одной товарной позиции;
• сумма за единицу товара;
• стоимость всех единиц товара одной товарной позиции;
• должность и ФИО лица, которое выдало копию чека.

На заполненной копии кассового чека обязательно должна присутствовать печать организации или ИП, а также личная подпись сотрудника, который занимался оформлением этого документа.

Обязательные реквизиты кассового чека в 2019 году

Вот список реквизитов чека — 54-ФЗ строго предписывает их печатать на каждом документе, подтверждающем продажу:

• признак расчета (приход или расход),
• дата, время и место осуществления расчета,
• информация о налоговой системе продавца,
• заводской номер фискального накопителя,
• номенклатура товаров (услуг),
• сумма расчета с отдельным указанием ставки и размера НДС,
• форма расчета (наличные или электронный платеж),
• заводской номер ФН,
• регистрационный номер ККТ,
• адрес сайта ОФД,.
• фискальный признак документа,
• порядковый номер фискального документа,
• номер смены,
• фискальный признак сообщения,
• если покупатель захотел получить чек на e-mail или смс, то должен быть указан его адрес электронной почты или номер телефона, а также в этом случае должен значиться электронный адрес почты отправителя чека.

В этом чеке отмечены следующие реквизиты:

1. «Торговый объект» — название магазина.
2. «Кассовый чек» — название документа.
3. Приход – признак расчета.
4. «Морковь» — номенклатура товара.
5. Количество товара.
6. Цена за единицу товара.
7. Стоимость товара.
8. % НДС.
9. Сумма НДС.
10. Итоговая сумма расчета.
11. Форма расчета – наличными с суммой.
12. Форма расчета – картой, тоже с суммой.
13. Информация о налоговой системе продавца.
14. Отдельно общая сумма НДС.
15. ФИО кассира и его должность.
16. Номер смены.
17. ИНН торгового предприятия, выдавшего чек.
18. ЗН – заводской номер кассовой машины.
19. Наименование организации, выдавшей чек.
20. Адрес расчета.
21. Адрес сайта, где можно проверить чек.
22. Порядковый номер чека.
23. Дата и время выдачи чека.
24. Регистрационный номер ККТ.
25. Заводской номер фискального накопителя.
26. Номер фискального чека.
27. Фискальный признак данных.
28. QR-код для проверки чека.

Все эти данные – обязательные реквизиты чека онлайн-кассы. Если на чеке отсутствует хотя бы один из них, то по закону чек считается не действительным, а предприниматель должен будет приложить все усилия, чтобы доказать проверяющему органу применение онлайн-кассы, иначе он будет оштрафован за несоблюдение нового закона. Более подробно про реквизиты чека, требуемые 54-ФЗ, можно прочитать в самом тексте закона. При этом контролировать соответствие реквизитов на чеках закону может даже сам покупатель, поэтому не только предпринимателям необходимо быть в курсе, какие реквизиты должны быть в кассовом чеке.

Важно! Индивидуальные предприниматели, использующие ПСН, УСН и ЕНВД, за исключением тех, кто торгует подакцизными товарами, могут не указывать на чеках наименование и количество купленных товаров или услуг. Такое послабление для малого бизнеса дано до 1 февраля 2021 года (ФЗ от 03.07.2016 N 290-ФЗ)

После этой даты они должны работать, как все остальные предприятия. Читайте подробнее о сроках, когда надо будет начать указывать товары в чеке, а также об отсрочке онлайн-касс до 2019 года здесь >>

Результаты и последствия проверки – правильный алгоритм действий

Проверка на сайте ОФД затрагивает исключительно базу клиентов организации, легальность чекового документа можно проверить по реквизитам, результат отображается в виде точной электронной копии первоисточника, которую легко сохранить или распечатать. Пожаловаться оператору на отсутствие чека нельзя, так как они оказывают технологическую, консультационную поддержку своим партнерам.

Получение отрицательного результата является поводом обратиться в налоговые органы, так как недействительный чек означает потерю потребительских прав, именно поэтому в установлении его подлинности заинтересован, прежде всего, сам человек.

Ðнлайн-каÑÑа: Ñек коÑÑекÑии

Чек коÑÑекÑии необÑодим Ð´Ð»Ñ Ð¸ÑпÑÐ°Ð²Ð»ÐµÐ½Ð¸Ñ Ð½ÐµÐ²ÐµÑно введеннÑÑ ÑÑмм в Ð¼Ð¾Ð¼ÐµÐ½Ñ Ð¾ÑÑÑеÑÑÐ²Ð»ÐµÐ½Ð¸Ñ ÑаÑÑеÑов. ÐÑли каÑÑÐ¸Ñ Ð¿Ñобил Ñек на болÑÑÑÑ ÑÑммÑ, Ñем ÑÑебовалоÑÑ, оÑоÑмлÑеÑÑÑ Ñек на возвÑÐ°Ñ Ð¸Ð·Ð»Ð¸Ñне оÑÑаженнÑÑ ÑÑедÑÑв. ÐÑибоÑно пÑобиÑÑй Ñек на онлайн-каÑÑе пÑи занижении ÑÑÐ¼Ð¼Ñ Ð¿ÑÐ¸Ð²Ð¾Ð´Ð¸Ñ Ðº обÑÐ°Ð·Ð¾Ð²Ð°Ð½Ð¸Ñ Ð² каÑÑе излиÑка. Ð ÑÑом ÑлÑÑае каÑÑиÑÑ ÑÑебÑеÑÑÑ Ð½Ð°Ð¿Ð¸ÑаÑÑ ÑлÑжебнÑÑ Ð·Ð°Ð¿Ð¸ÑÐºÑ Ð´Ð»Ñ Ð¾Ð±ÑÑÑÐ½ÐµÐ½Ð¸Ñ Ð¿ÑиÑин пÑоизоÑедÑего, Ñказав даÑÑ Ð¸ вÑÐµÐ¼Ñ Ð¾Ð¿ÐµÑаÑии. Ðа оÑновании заÑегиÑÑÑиÑованной запиÑки оÑоÑмлÑеÑÑÑ Ñек онлайн-каÑÑÑ Ñ ÐºÐ¾ÑÑекÑиÑовкой.
 

ÐÐ¾Ð¼Ñ Ð½Ñжен новÑй Ñек онлайн-каÑÑÑ

ЧÑÐ¾Ð±Ñ ÑабоÑаÑÑ Ð¿Ð¾ измененнÑм пÑавилам, необÑодимо обеÑпеÑиÑÑ Ð¿Ð¾Ð´ÐºÐ»ÑÑение ÐÐТ к инÑеÑнеÑÑ. ÐбÑÐ°Ð·ÐµÑ Ñека онлайн-каÑÑÑ Ð¿ÑÐµÐ´Ð¿Ð¾Ð»Ð°Ð³Ð°ÐµÑ Ð½Ð°Ð»Ð¸Ñие не ÑолÑко более двÑÑ Ð´ÐµÑÑÑков обÑзаÑелÑнÑÑ ÑеквизиÑов, но и ежедневнÑÑ Ð¿ÐµÑедаÑÑ Ñведений о вÑÑÑÑке по Ñекам в ÐФÐС. ÐÐ»Ñ ÑÑÐ°Ð½ÐµÐ½Ð¸Ñ Ð¸Ð½ÑоÑмаÑии иÑполÑзÑеÑÑÑ ÑиÑкалÑнÑй накопиÑелÑ. ÐополниÑелÑное нововведение â QR-код на Ñеке онлайн-каÑÑÑ.

Ðо ÑÑокам пеÑеÑода на ÑоÑÐ³Ð¾Ð²Ð»Ñ Ñ Ð¿Ñименением онлайн-каÑÑ Ð¿ÑинÑÑа диÑÑеÑенÑиаÑÐ¸Ñ Ð´Ð»Ñ ÑазнÑÑ ÐºÐ°ÑегоÑий пÑедпÑиÑÑий:

1. ÐбÑзаÑелÑнÑе ÑеквизиÑÑ Ñека онлайн-каÑÑÑ Ð´Ð¾Ð»Ð¶Ð½Ñ Ð±ÑÑÑ Ð½Ð° Ð±Ð»Ð°Ð½ÐºÐ°Ñ Ñ ÑевÑÐ°Ð»Ñ ÑекÑÑего года Ñ Ð¿ÑодавÑов, ÑабоÑаÑÑÐ¸Ñ Ñ Ð²Ð½Ð¾Ð²Ñ ÑегиÑÑÑиÑÑемÑми ÐÐТ.
2. ÐбновленнÑе ÑÑÐµÐ±Ð¾Ð²Ð°Ð½Ð¸Ñ Ðº ÑÐµÐºÑ Ð¾Ð½Ð»Ð°Ð¹Ð½-каÑÑÑ Ñ Ð¿Ð¾Ñледнего маÑÑовÑкого Ð´Ð½Ñ Ð² ÑÑом Ð³Ð¾Ð´Ñ Ð¿ÑименÑÑÑÑÑ Ð¿ÑодавÑами алкоголÑнÑÑ Ð½Ð°Ð¿Ð¸Ñков.
3. С 1 иÑÐ»Ñ Ð¾Ð±ÑÐ°Ð·ÐµÑ ÐºÐ°ÑÑового Ñека онлайн-каÑÑÑ Ð°ÐºÑÑален Ð´Ð»Ñ Ð²ÑÐµÑ Ð²Ð»Ð°Ð´ÐµÐ»ÑÑев ÐÐТ, за иÑклÑÑением ÑеÑ, кÑо Ð²ÐµÐ´ÐµÑ ÑÐ²Ð¾Ñ Ð´ÐµÑÑелÑноÑÑÑ Ð½Ð° ÑÑловиÑÑ ÐÐÐРи ÐСÐ.
4. ÐбновленнÑе ÑеквизиÑÑ Ñека онлайн-каÑÑÑ ÑÑанÑÑ Ð½ÐµÐ¾ÑÑемлемÑми ÑлеменÑами Ð´Ð»Ñ ÑабоÑÑ Ð¿ÑедпÑинимаÑелей на ÐÐÐРи ÐÐ¡Ð Ñ Ð¸ÑÐ»Ñ 2018 года.

Какая информация должна быть указана в чеке

Эта информация прописана в ст. 4.7 54-ФЗ. В неё иногда вносятся изменения, поэтому лучше регулярно сверять чеки. Если на них не хватает реквизитов, то налоговая при проверке может оштрафовать.

Обязательные реквизиты в чеке при расчёте с физическими лицами:

Название документа	Кассовый чек
Порядковый номер документа	Присваивается кассой автоматически
ИНН ???? продавца
Система налогообложения	Можно аббревиатурой: ОСНО, ЕНДВ
Вид операции	Продажа, аванс, приход и пр.
Ставка и сумма НДС	Не указывается, если фирма НДС не платит или товар не облагается налогом. Курьерская служба и доставка указывают НДС только на сумму соих услуг
Наименование	Фирмы на спецрежимах налогообложения могут до 2021 года указывать информацию обобщённо. Остальные должны расписать подробно. Например ИП на ЕНДВ может указать “овощи”, а ООО на ОСНО должен расписать “огурцы, помидоры”
Количество
Стоимость с учётом скидок и наценок
Форма расчётов	Наличный расчёт, безналичный расчёт по карте. Если применялись оба способа оплаты, то с разбивкой по суммам
ФИО и должность сотрудника, осуществившего расчёт	Для интернет-продажи это не обязательно
Регистрационный номер кассы
Заводской номер фискального накопителя
Фискальный признак чека	ФП, ПФП, Ф – режим передачи данных в налоговую
Ссылка на сайт для проверки чека	Сайт налоговой службы и ОФД
Номер телефона и адрес электронной почты покупателя и продавца	При передаче электронного чека
Номер смены	Присваивается автоматичеки
Фискальный признак сообщения	присваивается автоматичеки

Также на чеке должен присутствовать QR-код. с его помощью покупатель может проверить подлинность чека. Если чек выдан в местности, отдалённой от средств связи, некоторых данных может не быть, поскольку такие кассы не передают данные ОФД.

С 1 июля 2019 года изменились правила формирования чеков для расчётов между фирмами. Сейчас там обязательно должны быть такие реквизиты:

• наименование покупателя, ИНН;
• сведения о стране происхождения товара;
• сумма акциза, если применимо;
• регистрационный номер таможенной декларации, если применимо.

Как расшифровываются в чеке фискальные данные

Смысл большинства реквизитов покупателю интуитивно понятен, но часть, относящаяся к фискальным данным, требует пояснения. Рассмотрим некоторые реквизиты кассового чека и их значение более пристально.

Напомним, что фискальными данными, согласно ФЗ-54, являются сведения о расчетах продавца и покупателя, хранящиеся в фискальной памяти и передаваемые в режиме онлайн-кассы в ФНС, а также сведения о кассовой технике, обслуживающей эти расчеты:

1. РН ККТ — регистрационный номер контрольно-кассовой техники. Он присваивается при регистрации в ФНС.
2. ЗН ККТ — заводской номер кассовой техники. Этот реквизит вводят на этапе настройки оборудования.
3. ФН № — номер фискального накопителя (заводской). Вносится в настройки до начала эксплуатации кассы. Выводится автоматически.
4. ФД № — номер фискального чека по порядку. Его присваивает кассовый аппарат в автоматическом режиме.
5. ФП, ФПД — фискальный признак документа. Он проставляется на основании регистрационных данных торгующей организации в ФНС: ИНН, даты регистрации, рег. номера ККТ, заводского номера ККТ; ИНН ОФД (оператора фискальных данных), кроме того – порядкового номера ФД.
6. Адрес сайта ОФД, адрес сайта для проверки ФПД, адрес сайта ФНС. По этому адресу проверяют законность торговой операции, которая фиксируется через оператора фискальных данных, т.е. проверяется чек. Как правило, здесь указывается сайт налоговой службы.
7. QR — двухмерный код. Предназначен для проверки закодированных реквизитов чека, быстро считывается с помощью устройств обработки изображений, настроенных соответствующим образом. ФНС разработана специальная программа, работающая с QR-кодом.

Для электронного чека обязательны:

1. Номер версии ФФД — в настоящее время используются две версии формата фискальных данных: 1.05 и 1.1.
2. Код ФФД — код формы фискального документа. Для чека это цифра 3, для коррекционного кассового чека — 31.

Форматы формирования чека онлайн-кассы

Чек онлайн-кассы создается по специальному алгоритму, называемому форматом фискального документа. Чем выше номер версии ФФД, тем больше особенностей и требований у реквизитов чека.

Сейчас разрешено использовать три формата фискальных данных: 1.0, 1.05, 1.1. Они установлены документом ФНС №ММВ-7-20/229@ от 21.03.2017 года.

По нему формат 1.0 нельзя использовать с 2019 года, а все чеки этого формата, которые будут созданы после нового года, признают нарушением законодательства. За их использование грозит штраф.Поэтому уже сейчас рекомендовано перейти на новый формат.

Весной прошлого года налоговики разместили методичку, которая сравнивает ФФД. Там показаны те реквизиты чека онлайн-кассы для организаций и ИП, которые используются в более современных форматах. Перечислим их.

1. Формируется из информации фискального накопителя и кассы.
2. Если кассир не имеет налогового номера, то этот реквизит не ставится, если имеет — он обязателен.
3. Название магазина. Это не адрес, а дополнительная информация о том, где стоит касса. Например, офис компании «Рога и копыта» на 9 этаже или магазин «Все для вас».
4. Он может указывать на предоплату, частичную предоплату, авансовый платеж или полную оплату. Менее распространенные признаки: «частичный расчет и кредит», «передача в кредит» и «оплата кредита».
5. Используется для уточнения предмета расчета. Варианты:

• товары («Т»),
• подакцизный товар («АТ»),
• ставка азартной игры («СИ»);
• выигрыш после игры («ВА»);
• лотерейный билет, ставка лотереи («СЛ»);
• выигрыш лотереи («ВЛ»);
• передача прав на результаты интеллектуальной деятельности («РИД»);
• платеж, выплата, аванс («П», «В», «А»);
• вознаграждение платежного агента («АВ»).

Можно также указывать в графе «ИПР», означающее — иной предмет расчета, не входящий в стандартный перечень.

Источники данных в чеке онлайн-кассы

Как же попадают данные в чек из онлайн-кассы? Дело в том, что кассы могут быть разными. Например, автономными, где используется только встроенная в память информация. Или фискальными регистраторами, которые работают благодаря специальному программному обеспечению, установленному на компьютере.

Соответственно и информация, которая указывается в чеке, может браться из разных источников: памяти кассы, кассового ПО, товароучетной системы.

Вариант 1. Использование автономных касс без дополнительного ПО. В этом случае сведения для чека берутся только из памяти кассы, они вносятся в память вручную.

Вариант 2. Использование фискальных регистраторов или подключение «автомномки» к компьютеру через провод. Тогда на компьютер устанавливается ПО для кассы, и часть информации в чеке — результат работы кассового ПО.

Вариант 3. Если организация (например, крупный магазин или торговая сеть) использует помимо кассового ПО товароучетную программу, то часть обязательных и необязательных реквизитов вносится именно в нее. Однако другая часть реквизитов формируется программным обеспечением аппарата, а еще одна — самим кассовым аппаратом.

Рассмотрим третий вариант более подробно в таблице:

Данные внутри кассы (не меняется при выпуске нового чека или же относятся к фискализации)	ПО для кассы на компьютере	Товароучетная программа
Данные компании (название, ИНН и прочее)	Тип чека	Сведения о кассире, ответственного за выдачу фискального документа
Номер ККТ и фискального накопителя (заводской и при регистрации)	Количество	Наименование и сумма
Фискальный признак	Ставка и сумма НДС	—
Номер фискального документа (не совпадает с номером чека, так как к ним относятся не только чеки)	Форма расчета	—
—	День и час выдачи чека	—
—	Маркетинговая информация	—

Особенности использования для ИП и ООО

«Нужны ли кассовые чеки?», – часто спрашивают в органах налоговой инспекции руководители ООО, а также ИП. Ответ на этот вопрос зависит от системы налогообложения.

Если предприниматель использует систему ЕНВД, то он вполне может обойтись без кассового аппарата. От него требуют вести только бухгалтерскую тетрадь.

Но когда дело касается приобретения товаров юридическим лицом, то здесь без кассового чека не обойтись. Более того, выдается не только кассовый, но и товарный чек.

ООО также может обходиться без кассового аппарата, если применяет систему налогообложения ЕНВД. Но когда покупатель просит предъявить информацию относительно покупки, руководство ООО должно это сделать.

Назначение документа и правила его использования

Но не всегда человек может выполнить такое требование закона. И вот тогда ему на помощь «приходит» кассовый чек, который является «немым» свидетелем покупки товара.

Кассовый чек – это фискальный документ, который печатается на специальной бумаге с помощью кассового аппарата. Продавец выдает данный документ покупателю не тогда, когда ему это хочется, а после осуществления каждой покупки, поскольку этого требует закон.

Особое внимание стоит обратить на правила хранения таких чеков. Поскольку текст на таких документах имеет способность выцветать, их лучше хранить отдельно от другой документации

А еще лучше делать нотариально заверенные копии чеков, когда текст еще хорошо видимый.

Ðак пÑовеÑиÑÑ Ñек онлайн-каÑÑÑ

ÐокÑпаÑели могÑÑ Ð¿ÑоÑмаÑÑиваÑÑ Ð´Ð°Ð½Ð½Ñе о пÑиобÑеÑаемÑÑ ÑоваÑаÑ, Ð¸Ñ ÑÑоимоÑÑи и ÑеквизиÑÑ Ð¿ÑодавÑов в ÑпеÑиалÑном пÑиложении. ÐÑовеÑка Ñека онлайн-каÑÑÑ Ð¿ÑÐµÐ´Ð¿Ð¾Ð»Ð°Ð³Ð°ÐµÑ Ð½Ð°Ð»Ð¸Ñие мобилÑного ÑелеÑона Ñ Ð´Ð¾ÑÑÑпом в инÑеÑнеÑ. ÐÑиложение наÑодиÑÑÑ Ð² беÑплаÑном доÑÑÑпе.

Ðак ÑзнаÑÑ Ñеки по онлайн-каÑÑам:

1. ÐÑÑÑнÑÑ Ð²Ð²ÐµÑÑи ÑиÑкалÑнÑе даннÑе докÑменÑа в пÑиложение (даÑÑ Ñо вÑеменем покÑпки, ÑказаÑÑ Ñип опеÑаÑии Ñ Ð½Ð¾Ð¼ÐµÑом Ñека и его ÑÑммой, оÑмеÑиÑÑ ÑиÑкалÑнÑй пÑизнак).
2. ÐбÑÐ°Ð·ÐµÑ Ñека каÑÑÑ Ð¾Ð½Ð»Ð°Ð¹Ð½ на ÑÑлÑги и ÑоваÑÑ ÑодеÑÐ¶Ð¸Ñ QR-код, коÑоÑÑй авÑомаÑиÑеÑки ÑÑиÑÑваеÑÑÑ Ñ Ð´Ð¾ÐºÑменÑа, ÑÑÐ¾Ð±Ñ Ð¾Ð±Ð¾Ð¹ÑиÑÑ Ð±ÐµÐ· ÑÑÑного ввода даннÑÑ.

ÐоÑле ÑÑого можно ознакомиÑÑÑÑ Ñ Ð¸Ð½ÑоÑмаÑией о даннÑÑ Ð½Ð°Ð»Ð¾Ð³Ð¾Ð²Ð¾Ð³Ð¾ оÑгана о ÑовеÑÑенной покÑпке. ÐÑли бÑдÑÑ Ð²ÑÑÐ²Ð»ÐµÐ½Ñ ÑаÑÑождениÑ, покÑпаÑÐµÐ»Ñ Ð²Ð¿Ñаве заÑвиÑÑ Ð¾Ð± ÑÑом в ÐФÐС.

Правила оформления

Кассовый чек является фискальным документом, который подтверждает наличный и безналичный расчет. Такой документ печатается только в автоматическом режиме с помощью контрольно-кассового аппарата.

Каждый чек содержит обязательные реквизиты, расшифровка которых приводится выше. Размещение реквизитов полностью зависит от модели аппарата. Единственное требование к продавцу – это хорошая видимость текста на чеке. На нем может размещаться и другая информация: дополнительные реквизиты или данные о текущих скидках и акциях.

Следите за тем, чтобы названия перечисленных товаров в чеке не отличалось от наименований тех же товарных позиций на складе. Если такое различие в наименовании существует, то вскоре появятся расхождения в следующих учетах – складском, бухгалтерском и управленческом.

Ни в одном из технических требований к кассовым аппаратам не упоминается о том, что на чеке необходимо указывать размер НДС. Но все же на бланке кассового чека рекомендуется размещать сумму НДС. Ее можно указывать общей суммой по всем приобретенным товарам. Благодаря этому у клиента будет возможность увидеть размер суммы, которая будет вычета на налог добавленной стоимости.

Пример печати чека на кассовом аппарате представлен в следующем видеоролике:

Обязательные реквизиты БСО

Что касается обязательных реквизитов БСО, то в случае, если организация находится в труднодоступной области, последние три пункта из списка обязательных реквизитов чека онлайн-кассы могут не указываться. Кроме того, Правительство РФ предупреждает в законе, что оно может дополнить список еще одним обязательным реквизитом – кодом товарной номенклатуры – в случае, если он определен. В остальном, все реквизиты БСО ничем не отличаются от реквизитов чека онлайн-кассы.

А именно:

1. Название документа.
2. Номер документа, состоящий из шести цифр.
3. Название и форма собственности организации, выдавшей чек.
4. Адрес фирмы.
5. ИНН фирмы, выдавшей документ.
6. Вид услуги, оказанной клиенту.
7. Стоимость услуги.
8. Сумма, вносимая клиентом.
9. Должность и ФИО сотрудника, принявшего оплату.
10. Другие характеристики услуги (не обязательно).

Если у бланка документа нет отрывной части, то при его заполнении необходимо делать копию. Дублировать серию и номер бланка документа запрещено. Кроме того, БСО должен быть изготовлен либо с применением автоматизированной системы, либо отпечатан в типографии – в последнем варианте на нем должна быть указана информация об этой типографии (название, ИНН), значиться тираж печати, номер заказа и год его исполнения.

Все об изменениях в федеральном законе «О применении контрольно-кассовой техники» — в записи нашего вебинара.

Подробнее об оформлении БСО см. Положение об осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт без применения ККТ Постановления Правительства РФ от 6 мая 2008 г. № 359.

Онлайн-касса для интернет-магазина

Уточним – платёжный сервис или банк не выдают чек об оплате, а только переводят деньги со счёта клиента на счёт продавца. Без подключения онлайн-кассы не обойтись.

Чтобы работать по закону, можно пробивать чеки одним из двух способов:

Процесс регистрации мало чем отличается от обычной.

• выбрать сервис и тарифный план. Чаще всего аренда предполагает ежемесячную плату за размещение кассы в ЦОД;
• вместе с тарифом выбрать фискальный накопитель;
• купить усиленную квалифицированную электронную подпись. Если она уже есть, то можно использовать существующую. Главное, чтобы в сертификате было указано, что она подходит для отправки документов в налоговую и ОФД;
• заключить договор с ОФД. Бывает, что облачные сервисы предоставляют эту услугу бесплатно;
• в личном кабинете налоговой заполнить регистрационную форму. Данные о кассе и фискальном накопителе предварительно нужно получить у сервиса;
• регистрационные данные, полученные от налоговой нужно ввести на кассе. Поскольку физического доступа к ней нет, это делают сотрудники сервиса;
• последний этап – завершить регистрацию в ЛК налоговой.

Выбрать подходящий банк для онлайн-кассы можно на нашем сайте.

Список выгодных банков для подключения онлайн-кассы

Посмотреть список

На этом бюрократические процедуры будут завершены и останутся технические вопросы. Лучше если интернет-эквайринг и виртуальная касса дружат между собой и CMS. Если же сайт самописный, то могут возникнуть сложности – придётся подключать программистов для написания модуля. 

Чек с точки зрения закона

Продавец должен в обязательном порядке выдавать бумажный чек. Это правило прописано в ст. 1.2 п.2 54-ФЗ. Электронный чек в этом случае выдаётся только по требованию клиента. Но контакты необходимо сообщать до пробития, поскольку технически продавец заносить номер телефона или адрес электронной почты до того как чек сформирован и отправлен на печать. Отправка электронного чека в обычном магазине не отменяет обязанности печатать бумажный. Если же покупатель контактные данные не сообщил, но электронный чек требует, можно предложить отсканировать QR-код.

Если каждый покупатель в магазине начнёт называть номер телефона или адрес электронной почты, то это создаст очередь. Чтобы избежать этого, налоговая служба разработала бесплатное приложение для Android и IOS.

Его необходимо установить и зарегистрироваться по адресу электронной почты. Во время продажи продавец сканирует QR-код с дисплея и электронный чек автоматически формируется и отправляется. Это удобно для покупателей, которые ведут учёт расходов: электронные чеки хранятся в одном месте, не мнутся, не выцветают, не теряются.

Платёжные агенты имеют те же обязанности по выдаче электронного чека, что и сам продавец. Например, у предпринимателя заключён агентский договор с Почтой России. Когда покупатель забирает товар, он получает электронный или бумажный чек, в котором есть сведения о товаре, кассе, продавце и прочие обязательные данные.

Технически отправку чеков совершает оператор фискальных данных, а не касса. Чтобы доставка электронного чека проходила без сбоев, касса должна быть подключена к интернету, а на аккаунте ОФД должен быть оплачен пакет СМС для рассылки чеков в сообщении. При отправке чеков на электронную почту ничего дополнительно оплачивать не нужно.

Если предприниматель временно освобождён от обязанности применять онлайн-кассу, можно вместо чека выдавать БСО, в котором прописана та же информация, что и в обычном чеке. Чуть ниже мы приведём список обязательных пунктов.

Итак, обычные магазины выдают электронный чек только по требованию клиента. Если он не предоставил данные вовремя, то продавец вправе отказать.

Банки и платёжные сервисы предоставляют услуги по проведению платежа: списывают деньги со счёта покупателя и зачисляют на счёт продавца. Для отправки чеков, также как и в обычном магазине, необходимо подключать онлайн-кассу. Подробнее об этом мы уже писали Онлайн-касса без кассового аппарата. Вместо этого можно заключить агентский договор с курьерской службой или Почтой России и тогда обязанность по выдаче чеков будет лежать на них.

Обязательные реквизиты и их расшифровка

Кассовый чек является документом, поэтому логично, что он имеет собственные обязательные реквизиты, а именно:

1. Название организации. Наименование фирмы указывается то, которое указано в свидетельстве о регистрации организации. Если товар приобретается у индивидуального предпринимателя, то вместо наименования организации необходимо указывать фамилию ИП.
2. ИНН налогоплательщика. Данный код состоит из 12 цифр, который присваивается налоговым органом во время постановки на учет.
3. Номер кассового аппарата. Этот номер находится на корпусе аппарата.
4. Порядковый номер кассового чека. Перед номером, как правило, пишут такие слова или знаки «ЧЕК», «СЧ», «№» или «#».
5. Дата и время приобретения. Дата покупки обозначается в формате «ДД.ММ.ГГГГ».
6. Стоимость покупки. Указывается сумма, потраченная на приобретение товара.
7. Признак фискального режима. Такой режим может отражаться многими способами, но обычно используют словосочетание «ФИСКАЛЬНЫЙ ЧЕК» или аббревиатуру «ФП».

На кассовом чеке может быть указана и дополнительная информация – сдача, фамилия кассира, а также наименование товаров. Хотя эти данные не являются обязательными, они существенно облегчают работу бухгалтеру в создании аналитического учета.

Коротко

1. Информация, содержащаяся в кассовом чеке, согласно действующему законодательству, должна давать покупателю полное представление о торговой точке, товаре, приобретенном им, понесенных расходах и об обслуживающем его продавце.
2. Кроме того, данные чека позволяют проверить законность торговой операции с помощью современных технологий, интернет-ресурсов, получить электронный чек на почту в сети и распечатать его по своему усмотрению.
3. В кассовом чеке также содержатся исчерпывающие фискальные данные, передаваемые в ФНС, о торговой операции и о технике, фирме (ОФД), обслуживающей информационный обмен с фискальным органом.
4. Закон позволяет включать в кассовый чек любую дополнительную информацию, стимулирующую продажи владельца ККТ.

Понятие фискального чека

Кассовый аппарат, выдающий фискальные чеки, подлежит обязательной регистрации в налоговом органе.

Для того, чтобы зарегистрировать кассовый аппарат, нужно обратиться в налоговую службу. Фискальный режим в кассовом устройстве устанавливается только налоговым инспектором. После установки инспектор обязан проверить аппарат, распечатав на нем пробный чек.

В чеке проверяются специальные реквизиты и кассовые отчеты. Если устройство заработало без проблем, инспектор регистрирует его в общей налоговой системе и запускает в оборот.

Продавец использует фискальные чеки для ведения бухгалтерского или налогового учета на предприятии, а покупатель с помощью чека может возвращать товар в случае, если он ему не подошел.

Чек является документом, который подтверждает факт приобретения товара на определенную сумму в определенную дату.

Требования к фискальному чеку

Так как чек является официальным документом, регистрируемом в налоговой, к его внешнему виду предъявляются нормативные требования, а именно, в нем должны содержаться фискальные данные. Что же такое фискальные данные в чеке?

Итак, фискальный чек должен содержать следующие реквизиты:

Заголовок чека или его название.
Адрес и телефон объекта предпринимательства.
Название и ИНН налогового агента.
Наименование услуги или товара.
Количество и стоимость покупки.
Дата и время поступления денежных средств.
НДС в денежном и процентном выражении.
Итоговая сумма покупки.
Метка, указывающая принадлежность на фискальность.

На разных кассовых аппаратах фискальная метка выглядит по-разному. Как правило, указание на фискальный чек выглядит в виде обозначений: ФР, Ф, ФП, ККМ с ФП, Фискальный, Фискальный документ.

Образец фискального чека

В самом общем варианте фискальный чек юридического лица в 2019 году может выглядеть следующим образом:

ООО «ПРОГРЕСС»

Чек № 5678

Кассир: Сергеева Ольга

ККМ 01189090 #8909

ИНН 1145765565098

ЭКЛЗ 6785467345

30.05.18 21:09 СИС.

АДМИ

Гипсокартон 10Х12

1 =1200.00

Краска акриловая Hidler 7л

1 =700.00

ИТОГ

1900.00

НАЛИЧНЫМИ =1600.00

**********ФП***********

00006789# 049005