Об утверждении форм документов, применяемых при проведении таможенных проверок (с изменениями на 3 октября 2011 года) (утратил силу с 07.04.2019 на основании приказа фтс россии от 14.02.2019 n 258)

Образец документа:

Приложение N 2 к Приказу ФТС России от 30 декабря 2010 г. N 2713 (в ред. Приказа ФТС РФ от 03.10.2011 N 2011)

                       ФЕДЕРАЛЬНАЯ ТАМОЖЕННАЯ СЛУЖБА
___________________________________________________________________________
                    (наименование таможенного органа)
                                            УТВЕРЖДАЮ
                                            Начальник (заместитель
                                            начальника) таможенного органа
                                            _________ ____________________
                                            (подпись) (инициалы, фамилия)
                                            "__" _________________ 20__ г.
                                   АКТ
                     камеральной таможенной проверки
                  N ___________________________________
"__" ______________ 20__ г.                   _____________________________
        (дата)                                    (место составления)
Должностными лицами:
___________________________________________________________________________
(должность, структурное подразделение, инициалы, фамилии лиц, проводивших
                                проверку)
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
с "__" ________________ 20__ г. на основании статьи 131 Таможенного кодекса
Таможенного союза проведена камеральная таможенная проверка
___________________________________________________________________________
  (наименование, ОГРН, ИНН, КПП юридического лица/фамилия и инициалы,
___________________________________________________________________________
   ОГРНИП, ИНН индивидуального предпринимателя; место государственной
       регистрации, место фактического осуществления деятельности)
по вопросам: ______________________________________________________________
                      (указываются вопросы, подлежащие проверке)
___________________________________________________________________________
Проверяемый период ________________________________________________________
Проверка проведена на основании следующих документов: _____________________
                                                       (виды проверенных
___________________________________________________________________________
документов, включая дополнительно запрошенные, и при необходимости перечень
                         конкретных документов)
В ходе проверки проведены следующие мероприятия: __________________________
                                                    (сведения о формах
___________________________________________________________________________
   таможенного контроля, иных действиях, проведенных в ходе проверки)
В ходе проверки установлено: ______________________________________________
                                (описание выявленных фактов (признаков)
___________________________________________________________________________
     нарушения таможенного законодательства Таможенного союза и (или)
___________________________________________________________________________
законодательства Российской Федерации со ссылкой на положения нормативных
___________________________________________________________________________
  правовых актов, требования которых нарушены, сведения о не уплаченной
         в установленный срок сумме таможенных пошлин, налогов)
Возбуждены       дела       об       административных       правонарушениях
___________________________________________________________________________
   (указывается дата и номер протокола (определения) и статья Кодекса
___________________________________________________________________________
Российской Федерации об административных правонарушениях, предусматривающая
                    административную ответственность)
Выводы и предложения: _____________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
Приложения на ____ листах.
Должностные лица, проводившие камеральную таможенную проверку:
_______________________________________        ____________________________
         (фамилия, инициалы)                           (подпись)
_______________________________________        ____________________________
         (фамилия, инициалы)                           (подпись)
Второй экземпляр акта с _______________ приложениями на ___ листах получил:
                         (количество
                         приложений)
________________________________________________     ______________________
(должность, фамилия, инициалы, паспортные данные          (подпись)
   лица, получившего второй экземпляр акта)
"__" ___________________________ 20__ г.
(дата получения второго экземпляра акта)

ÐÑÐµÐ·Ð´Ð½Ð°Ñ ÑÐ°Ð¼Ð¾Ð¶ÐµÐ½Ð½Ð°Ñ Ð¿ÑовеÑка

ЭÑа пÑовеÑка пÑоводиÑÑÑ Ð² плановом поÑÑдке или внепланово Ñ Ð¾Ð±ÑзаÑелÑнÑм вÑездом по ÑакÑиÑеÑÐºÐ¾Ð¼Ñ Ð¼ÐµÑÑонаÑÐ¾Ð¶Ð´ÐµÐ½Ð¸Ñ ÐРили пÑедпÑиÑÑиÑ. ÐлановÑе меÑопÑиÑÑÐ¸Ñ Ð¾ÑÑÑеÑÑвлÑÑÑÑÑ Ñ ÑелÑÑ ÐºÐ¾Ð½ÑÑÐ¾Ð»Ñ ÑоблÑÐ´ÐµÐ½Ð¸Ñ Ð½Ð¾Ñм законодаÑелÑÑÑва, внеплановÑе â Ð´Ð»Ñ Ð²ÑÑÐ²Ð»ÐµÐ½Ð¸Ñ Ð²Ð¾Ð·Ð¼Ð¾Ð¶Ð½ÑÑ ÑекÑÑÐ¸Ñ Ð½Ð°ÑÑÑений. ÐÑнованиÑми Ð´Ð»Ñ Ð½Ð°Ð·Ð½Ð°ÑÐµÐ½Ð¸Ñ Ð¼Ð¾Ð³ÑÑ ÑвлÑÑÑÑÑ:

• РезÑлÑÑаÑÑ ÐºÐ°Ð¼ÐµÑалÑнÑÑ Ð¿ÑовеÑок.
• ÐÑиÑиалÑÐ½Ð°Ñ Ð¸Ð½ÑоÑмаÑиÑ, поÑÑÑпивÑÐ°Ñ Ð¾Ñ ÑазлиÑнÑÑ Ð³Ð¾ÑоÑганов, вклÑÑÐ°Ñ Ð²ÑÑеÑÑоÑÑие ÑаможеннÑе ÑÑÑÑкÑÑÑÑ.

ÐеÑед наÑалом плановой пÑовеÑки пÑовеÑÑÐµÐ¼Ð¾Ð¼Ñ ÑозÑйÑÑвÑÑÑÐµÐ¼Ñ ÑÑбÑекÑÑ Ð½Ð°Ð¿ÑавлÑеÑÑÑ Ñведомление о пÑедÑÑоÑÑÐ¸Ñ ÐºÐ¾Ð½ÑÑолÑнÑÑ Ð´ÐµÐ¹ÑÑвиÑÑ Ð¸ вÑÑÑаеÑÑÑ ÑеÑение. РоÑлиÑие Ð¾Ñ ÐºÐ°Ð¼ÐµÑалÑной пÑовеÑки, в Ñоде коÑоÑой ÑопоÑÑавлÑÑÑÑÑ Ð´Ð°Ð½Ð½Ñе из деклаÑаÑий, вÑÐµÐ·Ð´Ð½Ð°Ñ Ð¿ÑовеÑка пÑедÑÑмаÑÑÐ¸Ð²Ð°ÐµÑ Ð¿Ñи необÑодимоÑÑи Ñакже оÑмоÑÑ, аÑеÑÑ Ð¸ изÑÑÑие ÑоваÑов; оÑмоÑÑ ÑеÑÑиÑоÑии и помеÑений; оÑÑÑеÑÑвление Ñевизий; иÑÑÑебование докÑменÑаÑии и ÑазлиÑной инÑоÑмаÑии â вÑе планиÑÑемÑе меÑопÑиÑÑÐ¸Ñ Ð´Ð¾Ð»Ð¶Ð½Ñ Ð±ÑÑÑ Ð¾ÑÑÐ°Ð¶ÐµÐ½Ñ Ð² ÑеÑении.

ФоÑÐ¼Ñ ÑаможеннÑÑ Ð¿ÑовеÑок

ЦелÑÑ Ñаможенного конÑÑÐ¾Ð»Ñ ÑвлÑеÑÑÑ Ð¿ÑовеÑка ÑÑеÑа задеклаÑиÑованнÑÑ ÑаможеннÑÑ ÑоваÑов и опеÑаÑий Ñ Ð½Ð¸Ð¼Ð¸ пÑÑем ÑопоÑÑÐ°Ð²Ð»ÐµÐ½Ð¸Ñ Ð´Ð°Ð½Ð½ÑÑ, оÑÑаженнÑÑ Ð² докÑменÑаÑии на пÑодÑкÑÐ¸Ñ Ñ Ð¾ÑÑеÑнÑми и ÑÑеÑнÑми ÑведениÑми пÑовеÑÑемÑÑ Ð»Ð¸Ñ. Ð ÑаковÑм оÑноÑÑÑ:

• ÐеклаÑанÑов â ÑÑ. Ð»Ð¸Ñ Ð¸ пÑедпÑинимаÑелей.
• ТаможеннÑÑ Ð¿ÐµÑевозÑиков и пÑедÑÑавиÑелей.
• ТеÑ, кÑо вÑполнÑÐµÑ ÑÑанение ÑоваÑов, Ð¾Ð±Ð»Ð°Ð´Ð°ÐµÑ ÑазлиÑнÑми полномоÑиÑми и Ñак или инаÑе ÑÑаÑÑвÑÐµÑ Ð² ÑÐ´ÐµÐ»ÐºÐ°Ñ Ð¿Ð¾ ÑоваÑам, помеÑеннÑм под ÑаможеннÑÑ Ð¿ÑоÑедÑÑÑ.
• УполномоÑеннÑÑ Ð¾Ð¿ÐµÑаÑоÑов даннÑÑ.
• СобÑÑвенников ÑаможеннÑÑ Ñкладов, магазинов беÑпоÑлиннÑÑ ÑоÑговÑÑ Ð¾Ð¿ÐµÑаÑий.
• ÐиÑ, иÑполÑзÑÑÑÐ¸Ñ ÑоваÑÑ, незаконно завезеннÑе в ÑÑÑанÑ.
• ÐнÑÑ Ð»Ð¸Ñ, пÑинимаÑÑÐ¸Ñ ÑÑаÑÑие в ÑÐ´ÐµÐ»ÐºÐ°Ñ Ð¿Ð¾ Ñаможенной пÑодÑкÑии.

ÐÑе пÑовеÑки Ñаможни подÑазделÑÑÑÑÑ Ð½Ð° 2 вида:

1. ÐамеÑалÑнÑе (ÑÑ. 131 ТРТС) — пÑоводÑÑÑÑ Ð±ÐµÐ· вÑезда и без оÑоÑÐ¼Ð»ÐµÐ½Ð¸Ñ Ð°ÐºÑа-пÑедпиÑаниÑ, пеÑиодиÑноÑÑÑ Ð½Ðµ огÑаниÑена.
2. ÐÑезднÑе (ÑÑ. 132) â пÑоводÑÑÑÑ Ð½Ð° оÑновании ÑÑвеÑжденного ÑаможеннÑми оÑганами плана пÑовеÑок или внепланово Ñ Ð²Ñездом непоÑÑедÑÑвенно к пÑовеÑÑÐµÐ¼Ð¾Ð¼Ñ Ð»Ð¸ÑÑ. РпеÑвом ÑлÑÑае пеÑиодиÑноÑÑÑ Ð¾Ð³ÑаниÑена 1 Ñазом в 3 года, во вÑоÑом никак не огÑаниÑиваеÑÑÑ.

Какими правами наделены таможенники?

Таможенный кодекс утвердил в статье 134 права служащих на таможне, когда они выполняют очередной контроль. Так, нужно требовать:

• документацию коммерческую, транспортную, бухучет и отчетность, если она относится к проверяемой продукции;
• сведения о финансовых средствах от банков и кредитных учреждений;
• от налоговой службы — отчеты о перечислениях;
• данные от других государств;
• доступ к объектам, которые проверяет таможенная служба;
• опечатки помещений, где расположена продукция.

Проверяющий обязан:

• вести себя подобающе, не наносить вред лицам и товарам;
• хранить конфиденциальность в отношении производственных секретов;
• сообщать правила, законодательные положения гражданам по их требованию;
• хранить документальные источники.

Образец документа:

Приложение N 3 к Приказу ФТС России от 30 декабря 2010 г. N 2713 (в ред. Приказа ФТС РФ от 03.10.2011 N 2011)

                       ФЕДЕРАЛЬНАЯ ТАМОЖЕННАЯ СЛУЖБА
___________________________________________________________________________
                    (наименование таможенного органа)
                                            УТВЕРЖДАЮ
                                            Начальник (заместитель
                                            начальника) таможенного органа
                                            _________ ____________________
                                            (подпись) (инициалы, фамилия)
                                            "__" _________________ 20__ г.
                                   АКТ
                      выездной таможенной проверки
                  N ___________________________________
"__" ______________ 20__ г.                   _____________________________
                                                  (место составления)
Должностными лицами:
___________________________________________________________________________
(должность, структурное подразделение, инициалы, фамилии лиц, проводивших
                                проверку)
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
с "__" ________________ 20__ г. на основании статьи 132 Таможенного кодекса
Таможенного  союза,  решения  о  проведении  выездной  таможенной  проверки
от ________________________________ N ___________________________ проведена
______________________________________________ выездная таможенная проверка
(плановая/внеплановая/внеплановая встречная)
___________________________________________________________________________
  (наименование, ОГРН, ИНН, КПП юридического лица/фамилия и инициалы,
___________________________________________________________________________
   ОГРНИП, ИНН индивидуального предпринимателя; место государственной
___________________________________________________________________________
       регистрации, место фактического осуществления деятельности)
по вопросам: ______________________________________________________________
                      (указываются вопросы, подлежащие проверке)
Проверяемый период ________________________________________________________
Проверка проведена на основании следующих документов: _____________________
                                                       (виды проверенных
___________________________________________________________________________
документов, включая дополнительно запрошенные, и при необходимости перечень
                         конкретных документов)
В ходе проверки проведены следующие мероприятия: __________________________
                                                    (сведения о формах
___________________________________________________________________________
   таможенного контроля, иных действиях, проведенных в ходе проверки)
В ходе проверки установлено: ______________________________________________
                                (описание выявленных фактов (признаков)
___________________________________________________________________________
     нарушения таможенного законодательства Таможенного союза и (или)
___________________________________________________________________________
законодательства Российской Федерации со ссылкой на положения нормативных
___________________________________________________________________________
  правовых актов, требования которых нарушены, сведения о не уплаченной
         в установленный срок сумме таможенных пошлин, налогов)
Возбуждены       дела       об       административных       правонарушениях
___________________________________________________________________________
   (указывается дата и номер протокола (определения) и статья Кодекса
___________________________________________________________________________
Российской Федерации об административных правонарушениях, предусматривающая
                    административную ответственность)
Выводы и предложения: _____________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
Приложения на ______ листах.
Должностные лица, проводившие выездную таможенную проверку:
_______________________________________        ____________________________
         (фамилия, инициалы)                           (подпись)
_______________________________________        ____________________________
         (фамилия, инициалы)                           (подпись)
Второй экземпляр акта с _______________ приложениями на ___ листах получил:
                         (количество
                         приложений)
________________________________________________     ______________________
(должность, фамилия, инициалы, паспортные данные          (подпись)
   лица, получившего второй экземпляр акта)
"__" ___________________________ 20__ г.
(дата получения второго экземпляра акта)

Характерные особенности каждой процедуры

Формы таможенной проверки, будь она выездная или камеральная, начинаются с решения, принятого руководством таможенной службы. Для этого необходим сбор сведений. На подготовительном этапе составляют акт, там указывают обоснованные факты. Документ изучает руководитель, подписывает, чтобы назначить или отказать в проведении ревизии.

Если ходатайство удовлетворено, таможенники приступают к исследованиям собранной документации, разбираются с декларацией. Одновременно составляется перечень неясных вопросов и неподтвержденных сведений, чтобы начать следующий этап — запросы. Уполномоченные лица составляют официальное письменное сообщение, где перечисляют требования о предоставлении информации. В запросах указывают сроки для получения данных. Заключением служит завершение проверки, процедуру закрывает подписанный участниками акт.

Какие документы есть еще:

• Все документы из раздела «Акт»
• Рубрикатор всех типовых образцов и бланков документов

Что еще скачать по теме «Акт»:

• Образцы и типовые формы документов, сформированные в результате исполнения государственной функции по осуществлению контроля и координации за деятельностью государственных бюджетных учреждений Московской области. Форма акта проверки
• Акт сверки расчетов между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации по межбюджетным трансфертам, предоставленным в форме субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, из федерального бюджета по главе 092 «Министерство финансов Российской Федерации»
• Акт о соответствии параметров построенного, реконструированного объекта капитального строительства в Павлово-Посадском муниципальном районе Московской области проектной документации
• Акт камеральной проверки плательщика взносов на дополнительное социальное обеспечение. Форма N 7 дсо-ПФР
• Акт камеральной налоговой проверки на основе первичной либо уточненной (корректирующей) налоговой декларации (расчета)

• Важные нюансы при покупке фирмы
• Процесс переписки квартиры на другого человека
• Процесс получения визы в США
• Процесс продажи машины
• Процесс строительства гаража (с бюрократической точки зрения)
• Строительство частного дома в городской черте

В каком порядке проводят контроль?

ТК ТС главой 19 регламентировал освидетельствование данных для подтверждения достоверности информации. Ревизию могут начать в отношении фигурантов:

• декларантов;
• таможенных представителей;
• перевозчиков;
• торговых точек, которые реализуют беспошлинные товары;
• складов, где временно хранится продукция;
• нарушителей правил перемещения грузов;
• участников сделок, где распространен таможенный процесс.

Контрольные мероприятия, которые попадают под действие 131 статьи, не ограничены периодичностью, проверяющие не выезжают за пределы таможни. Выездные ревизии находятся под юрисдикцией статьи 132, их утверждают в плане, проводят по необходимости раз в год или каждые 3 года.

Камеральная проверка

Данный вид контрольных мероприятий отрабатывается таможенниками на месте, без выезда к проверяемому лицу. Алгоритм ее проведения прописан в ст. 332 ТК ЕАЭС и ст. 228 ФЗ-289.

В ходе ее изучаются и анализируются:

• сведения из таможенной декларации;
• сведения из иных документов, предоставленных участником ВЭД в таможенный орган;
• сведения из документов госорганов;
• иные сведения и содержание документов, имеющих отношение к объекту проверки.

Проверяемый должен быть извещен о проверке. Это делают таможенные органы в день начала процедуры, в т.ч. направляют уведомление заказной почтой либо отправляют по интернету электронным письмом.

День получения после отправки обычной почтой считается либо по дате, указанной в уведомлении, либо на 6-й день после отправки, если у таможенников нет на руках такого уведомления.

Обычно проверка длится не более 90 календарных дней. В исключительных случаях, по решению руководителя таможенного органа, процедура может продляться один раз, до 120 дней.

Периодичность таких проверок законом не установлена – если таможенный орган считает целесообразным проверку, он имеет право провести ее. Результат камеральной проверки может быть поводом для проведения выездной проверки участника ВЭД.

СÑоки Ñаможенной пÑовеÑки

СоглаÑно п. 12 ÑÑ. 132 макÑималÑнÑй ÑÑок вÑездной Ñаможенной пÑовеÑки ÑÑÑановлен в 2 меÑ. ÐÑи ÑÑом по п. 10 за даÑÑ Ð½Ð°Ñала пÑизнаеÑÑÑ Ð´ÐµÐ½Ñ Ð²ÑÑÑÐµÐ½Ð¸Ñ ÐºÐ¾Ð¿Ð¸Ð¸ ÑеÑÐµÐ½Ð¸Ñ Ð¿ÑовеÑÑемой компании/ÐÐ.

Ð ÑелÑÑ Ð¾Ð±ÐµÑпеÑÐµÐ½Ð¸Ñ Ñаможенного конÑÑÐ¾Ð»Ñ Ð¿Ð¾ ÑеÑÐµÐ½Ð¸Ñ Ð¿ÑовеÑÑÑÑего оÑгана ÑÑок Ð¼Ð¾Ð¶ÐµÑ Ð±ÑÑÑ Ð¿Ñодлен еÑе на 1 меÑÑÑ. РеÑли необÑодимо пÑоведение ÑкÑпеÑÑиз и иÑÑледований ÑÑоки могÑÑ Ð²Ñеменно пÑиоÑÑанавливаÑÑÑÑ. Ðа даÑÑ Ð·Ð°Ð²ÐµÑÑÐµÐ½Ð¸Ñ Ð¿ÑовеÑки пÑизнаеÑÑÑ Ð´ÐµÐ½Ñ ÑоÑÑÐ°Ð²Ð»ÐµÐ½Ð¸Ñ Ð¿ÑовеÑÑÑÑим ÑаможеннÑм оÑганом докÑменÑа, оÑоÑмленного по ÑезÑлÑÑаÑам вÑÐ¿Ð¾Ð»Ð½ÐµÐ½Ð¸Ñ ÐºÐ¾Ð½ÑÑолÑнÑÑ Ð¼ÐµÑопÑиÑÑий. Ðдин ÑкземплÑÑ Ñакого докÑменÑа должен бÑÑÑ Ð²ÑÑÑен пÑовеÑÑÐµÐ¼Ð¾Ð¼Ñ Ð»Ð¸ÑÑ.

ÐамеÑалÑÐ½Ð°Ñ ÑÐ°Ð¼Ð¾Ð¶ÐµÐ½Ð½Ð°Ñ Ð¿ÑовеÑка

ЭÑа пÑовеÑка пÑоводиÑÑÑ Ð´Ð»Ñ Ð°Ð½Ð°Ð»Ð¸Ð·Ð° и изÑÑÐµÐ½Ð¸Ñ Ñведений, внеÑеннÑÑ Ð² ÑаможеннÑÑ Ð´ÐµÐºÐ»Ð°ÑаÑÐ¸Ñ Ð¸Ð»Ð¸ дÑÑгие докÑменÑÑ Ð¿ÑовеÑÑемого лиÑа; Ñведений Ð¾Ñ ÐºÐ¾Ð½ÑÑолиÑÑÑÑÐ¸Ñ Ð³Ð¾ÑоÑганов; дÑÑгой инÑоÑмаÑии, наÑодÑÑейÑÑ Ð² ÑаÑпоÑÑжении ÑаможеннÑÑ ÑÑÑÑкÑÑÑ Ð¾ ÑабоÑе Ñказанного лиÑа.

Ðе пÑоизводиÑÑÑ Ð¿ÑедваÑиÑелÑное оÑоÑмление акÑа Ð´Ð»Ñ Ð½Ð°Ð·Ð½Ð°ÑÐµÐ½Ð¸Ñ Ð¿ÑовеÑки, а Ñакже вÑезд по меÑÑÑ Ð½Ð°ÑÐ¾Ð¶Ð´ÐµÐ½Ð¸Ñ Ð¾ÑганизаÑии/ÐÐ. ÐÐ»Ñ ÑÑоÑÐ½ÐµÐ½Ð¸Ñ Ð´Ð°Ð½Ð½ÑÑ Ð¼Ð¾Ð¶ÐµÑ Ð½Ð°Ð¿ÑавлÑÑÑÑÑ ÑÑебование пÑовеÑÑÐµÐ¼Ð¾Ð¼Ñ ÑÑбÑекÑÑ Ñ Ñказанием ÑÑока, необÑодимого Ð´Ð»Ñ Ð¿ÑедÑÑÐ°Ð²Ð»ÐµÐ½Ð¸Ñ Ð¸Ð½ÑоÑмаÑии. ÐапÑеÑаеÑÑÑ Ð¿ÑоводиÑÑ ÐºÐ°Ð¼ÐµÑалÑнÑÑ Ð¿ÑовеÑÐºÑ Ð´Ð²Ð°Ð¶Ð´Ñ Ð¿Ð¾ Ð¾Ð´Ð½Ð¾Ð¼Ñ Ð¸ ÑÐ¾Ð¼Ñ Ð¶Ðµ ÑоваÑÑ. ÐÑÑÑÐµÐ±Ð¾Ð²Ð°Ð½Ð¸Ñ Ð¿Ð¾Ð´Ð»ÐµÐ¶Ð°Ñ ÑеÑÑиÑикаÑÑ, оÑÑеÑÑ, ÑÑеÑа-ÑакÑÑÑÑ Ð¸ накладнÑе, договоÑа, пÑоÑÐ°Ñ Ð´Ð¾ÐºÑменÑаÑиÑ. ÐÑи оÑказе даÑÑ Ð¿Ð¾ÑÑÐ½ÐµÐ½Ð¸Ñ Ð¿ÑовеÑÑÐµÐ¼Ð°Ñ ÐºÐ¾Ð¼Ð¿Ð°Ð½Ð¸Ñ Ð¼Ð¾Ð¶ÐµÑ Ð±ÑÑÑ Ð¿ÑивлеÑена к админиÑÑÑаÑивной оÑвеÑÑÑвенноÑÑи и поÑледÑÑÑей вÑездной пÑовеÑке.